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预缴增值税附加税需要计提吗
汇算清缴业务招待费需调增怎样做分录?
答:
计提
:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--所得
税
借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳后:借:应交税金--所得税 贷:现金(或银行存款)企业所得税汇算清缴依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度
预缴
的所...
企业所得
税
汇总申报
需要
备案吗
答:
如视同销售漏交的
增值税
;未按查补缴纳的增值税计缴的城建税、教育费
附加
;未及时申报的印花税等。税务机关在对企业所得税汇算清缴时也会对相关涉税问题一并检查并做出处理。六、企业所得税纳税申报要准备什么的其他事项1、年度中做
预缴
申报时,在不造成多缴所得税的情况下,需做纳税调整的尽量做纳税...
月末所得税费用 金额确定的疑问
答:
以前都是亏损,税后还需要再
计提
盈余公积,按照10%的比例。先弥补以前年度亏损,在净利润中减去亏损,然后计提公积金。本年利润直接转到利润分配--未分配利润后,就不需要再做其他的会计分录了。 直接转入利润分配——未分配利润: 借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润 企业所得
税
采取按期
预缴
、...
出口合同
要
交印花
税吗
答:
若是全出口业务的话基本上不交
增值税
,出口产品会按退税率退给增值税。若某票出口发生异常情况是不能正常退税的,有可能会按照规定
计提
销项税或补税,对应发生城建税教育费则
附加
。每月按销售收入缴纳水利建设基金和印花税,即购销合同,每月代扣个税,每季
预缴
企业所得税,如果有自有房产,则涉及到房产税...
电子商务公司小规模纳税人要如何做账报税
答:
三、纳税申报表 1、国税:(1)按月申报:《小规模纳税人
增值税
申报表》;(2)按季申报:《中华人民共和国企业/公司所得税月(季)度
预缴
纳税申报表》——(B类);2、地税:(1)按月申报:城建税、教育费
附加
、地方教育费附加应当是以综合申报表的方式,(即一个申报表申报多个税种);(2)...
如何计算小规模纳税人个人所得税
答:
第一条 为适应对个体工商户(以下简称个体户)税收实行查帐征收的需要,加强个人所得
税
的征收管理,根据国家有关税收法律、法规的规定制定本办法。第二条 凡实行查帐征收的个体户,均应当按本办法的规定计算并申报缴纳个人所得税。第三条 个体户每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额,...
一般纳税人核定征收企业所得税怎么算?
答:
计算方法见下面:如果单位被批准的是核定征收的方式应交所得
税税
额=收入不含税部门批准的税收×所得税税率核定比例=1000×税务机关×25%,如果单位是查账征收方式应交企业所得税=利润总额x所得税进行税率。
中邮保险中途可以退吗
答:
根据上述规定,房地产开发企业在项目清算前,按转让房地产取得的收入
预缴
的土地
增值税
,属于房地产企业发生的税金,预缴的土地增值税可在预缴年度税前扣除.以其他预提方式发生的费用均不得税前扣除. 一般而言,
计提
的预提费用的范围相当广泛.如预提坏账损失、预提保险费、预提租金、预提修理费用、预提产品销售业务费等等.但是...
新开的小公司怎么报税呀?
答:
企业所得税分月或者分季预缴,应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,
预缴税
款。企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。此回答由有钱花提供,有钱花是度小满金融旗下信贷平台,度小满金融将...
银行拉存款要帮忙吗
答:
应交税费重分类调整分录怎么做1、
计提税费
借:税金及
附加
贷:应交税费 应付税费重分类如何做会计分录?2、支付税费 借:应交税费 贷:银行存款 期末(月末)将税金及附加科目结转至本年利润."应交税费"借方余额如何列报 实务中有些企业对
增值税
留抵税额等应交税费借方余额作为负债红字列报,有些企业作为...
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