增值税预缴税款表上的销售额和扣除金额和发票上的金额的联系？

Question

现在要开一张30万的发票，发票税率是3%，增值税预缴税款表上的销售额、扣除金额如何填写？

Answer 1

《增值税预缴税款表》纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息

1、第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。

2、第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。

3、第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。

4、第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。

扩展资料：

增值税预缴税款表填写方式

基础信息填写说明： 

（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 

（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。 

（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。 

（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。 

（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。 

（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。

（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。 

参考资料：国家税务总局上海税务局-增值税预缴税款表

Answer 2

《增值税预缴税款表》纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息：
1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。
2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。
3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。
4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
财税36号文件：
5.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
6.试点纳税人中的小规模纳税人（以下称小规模纳税人）跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。本回答被网友采纳