上一年的成本科目做错，导致利润表数据比本年结转利润少，当年没有发现，现在该怎么办？？？

Question

如题所述

Answer 1

结账时，所有的期间费用和生产成本都归零，“本年利润”也结转至“利润分配—未分配利润”科目。你在结转本年利润时，实际上这笔成本错记入了本年利润借方或贷方。如果今年调资产负债表账，（借贷方有可能互换），分录是：借：生产成本
贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润利润表是时期数，期初没有余额，期初数据是去年期末数。利润表你什么也不用改，不用调，把去年的利润表做个说明就好。追问

当时是去调整上个月的科目的，应该是借：成本 -3000 我错记为：贷：成本 3000，其实真实的是结转的本年利润数据是对的，但是利润表在数据采集的时候无法采集到成本在贷方的科目，所以导致了差距，这样如果通过以前年度损益调整的话就不是去年的实际利润数了。求教，谢谢！

追答

那就什么也不用改，不用调，z把去年的利润表做个说明就好。

Answer 2

上一年的成本科目做错，导致利润表数据比本年结转利润少，当年没有发现，现在应该通过“以前年度损益调整”账户来进行修正。

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