个人为企业提供劳务的涉税问题

Question

我公司与一个人签订劳务合同，该个人为我公司提供设计、制造、现场安装及调试合同。合同金额20万。按照税法规定，我们应代扣代缴个人所得税。如何通过合理避税的途径减少税负。如果我们和境外公司签订劳务合同是否也按照源泉扣缴代缴10%所得税？如果老板个人给提供劳务的人员支付款项，企业就没有这个成本，没法和收入进行匹配？

Answer 1

个人为企业提供劳务需要缴纳营业税（营改增地区缴纳增值税）和附加税，印花税，以及个人所得税。这部分税负应该是提供劳务的个人承担，不存在减少税负问题。可由税务机关代开发票给企业，作为记账凭证。
境外企业不存在个人所得税，需要代缴10%所得税，才可以从税务局开具纳税证明支付外汇出去。
老板个人支付没有问题，主要是要作为成本入账需要有发票做凭证。
可行的方法是将该人作为员工招聘进来，其工资（社保）参照合同金额订立，完成项目即解除劳动合同。这样也有一定的风险。请参考。追问

感谢您的细致回答。
第一，个人为企业提供劳务......，是个人根据提供劳务的地点向当地税务机关提请代开发票么？假如，自然人居住地在a，提供劳务地在b，和c地企业签订合同，个人纳税地点应为b，对么？
第二，我们企业代缴10%所得税，拿完税凭证支付外汇？银行好像有3万美元以上的付汇需要见完税凭证的规定，如果3万美元以下的话10%的所得税是否也是免不了的呢？

追答

问题一，在提供劳务的地点税务机关代开。
问题二，无论是否需要完税凭证支付外汇，都要代缴所得税，否则将被处罚。代缴所得税后可以向税务局申请2%的手续费返还。

Answer 2

根据提供的信息，该劳务合同不仅仅涉及个人所得税，还涉及营业税、增值税等税。叫他到税务开发票吧，否则不好入账。追问

让个人到税务局开发票？发票类型怎么确定，是税务局来确定么？我们公司在外包个人这个环节上涉及营业税和增值税吗？