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申报出口退税表中“免抵退税不得免征和抵扣税额”与增值税纳税申报表有差额如何调整?
如题所述
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推荐答案 2013-06-29
事实有差异不用调整的,以后月份没有了差异,两报表也就自然平衡没差异了。如果事实没差异,那得核查清楚调整后再录报表。
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第1个回答 2013-06-29
退税率用错,按道理应该办不了退税吧?正常应该要重新报才对。 1、如果已造成增值税纳税申报表进项转出行的申报数据有误,下月申报时调整过来; 2、如果是出口免抵退申报数据错误,所产生的差额,可在“生产企业出口货物免抵退税申报汇总表”的第15行“免抵退税不得免征和抵扣税额”的“与增值税纳税申报表差额”列填报。
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免抵退税不得免征和抵扣税额报表差额
答:
差额43095.79,说明你的
增值税
附表二第十八行“
免抵退税不得抵扣税额
”少报43095.79。调整方法就是在十八行补报差额43095.79,如果当月已经交税,那么43095.79就是补交税额;如果当月留抵税额大于43095.79,则不必交税,这个差额也可在下月调整,调整方法同上。
免抵退税不得免征和抵扣税额与报表有差额
怎么
调整
答:
如果是申报表上没有,那就是你这笔“
不得免抵税额
”没有入账,分录好像是这样:借记:应交税金-应交增值税-
出口退税
贷记:应交税金-应交增值税-进项税转出,然后在
增值税申报表
主表“进项税转出”栏加上这笔金额就行了。
免抵退税不得免征和抵扣税额和增值税纳税申报表差额
为负是怎么办?_百...
答:
不得免征和抵扣税额填零,进项税额转出添负的就可以了
。我国对出口货物实行出口免税政策,也就是税率为0。但实务中并不是真正的0税率,而是低税率。比如税率为17%,可实务中并不是按17%计算退税额,还有一个退税率13%(比如),那另外4%就是应该要交纳的增值税,税法上称之为“免抵退税不得免征和...
出口退税
系统汇总表-
与增值税纳税申报表差额
答:
这个是"
免抵退税不得免征和抵扣税额
"应该通过计算后增值税进项转出,因为你们退税是5%,那还有12%的增值税进项应该从进项转出.看来你的增值税申报表里是做了增值税不能抵扣的转出,但是你是否帐务进行了增值税转出处理?如果不转出会产生
和增值税申报表有差额
.通过增值税转出,你的增值税申报表上的期末留抵...
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