没开基本户的新开公司，资产负债表和利润表怎样填写?

Question

公司2013年5月成立，无收入，基本户没开，注册资金10万元在验资户里，就老板一个人工资2500元/月，房子2013年4月租的 房租、公司话费三个月共3126.83元，刻章、办国地税共1100元，印花税103、办公用品201.5请问：第一次填资产负债表怎么填，利润表如何填写？谢谢！
长期待摊费用已经摊销了，房租共42000，每月3000，还需要入到长期待摊费用吗，还是7031.33都做其他应付

Answer 1

等你的手续齐全开始建账（基本户开好后将验资款转入基本账户后做货币资金），假设当月工资当月支付。资产负债表项目中的货币资金10万元，房租如果是租用在1年以上的则单独计入长期待摊费用，然后每月摊销，如果是租期在1年以内的，直接计入管理费用，假设是后者的话你的资产负债表就只用货币资金10万元，实收资本10万元；你的损益表中的管理费用总计2500+3126.83+1100+103+201.5=7031.33，利润总额为-7031.33，净利润为-7031.33追问

租期是一年以上的，请问资产负债表的长期待摊费用只写个房租吗，-7031.33都是开办费的话是否都应该入长期待摊费用。怎么做平呢？
流动负债和未分配利润都不写吗

追答

如果房租是租期一年以上，将房租单独列入长期待摊费用，补充一点，你说支付的开办费、电话费、印花税、办公用品、直接入管理费用，不用摊销，你这部分支出都是用现金支付，所以说你的货币资金余额银为10万+现金余额，所以如果房租租期一年以上，则资产负债表上就只有货币资金、长期待摊费用和未分配利润，管理费用都结转至本年利润，未分配利润为扣除房租的金额（负数），流动负债没有项目。

追问

上一任会计跟我说一次性的费用不用入 直接计入费用
费用是其他应付款垫付的
总额亏损的而不是增加的啊

追答

房租入长期待摊，记得每月摊销，其他如管理费用，公司刚刚成立费用垫付多半是老板私人出的，做其他应付。特殊情况特殊处理

追问

左边资产——货币资金10000(因没开基本户所以货币资金不减少)，长期待摊费用：-3000 ，资产总计9700
右边负债和所有者权益——其他应付4031.33，未分配利润-7031.33，所有者权益92968.67，负债和所有者权益总计9700
请问这样对吗

追答

长期待摊费用如果不摊销就3000元，不是负数，其他应付该7031.33，所有者权益总计95968.67,。（长期待摊费用每月都要摊销，具体摊销多少，这个由公司确定，如果现在不摊销可挂账，等以后确认后补回。）所以资产总计=负债总计=103000

Answer 2

会计报表是根据账簿上的科目发生额 和余额来填制，所以你要先做记账凭证，登记账簿，再填制报表。一般人是不懂会计做账的，更不会填制会计报表了，所以开公司 一定请会计做账。