你好。请问我们是营改增的企业，已经交了国税，还需要再缴地税的吗？

Question

我是营改增的企业，已经交了国税，还需要再缴地税的吗？
地税的发票，我没有开，就无须报税了。那还要申报其他税种吗？
所得税我们要不要报？
我的公司是属于文化创意服务业，以前地税里有一个服务业的税种。国税里也有，但是申报的时候只有文化创意的税种要缴费。
我还需要再缴什么税呢？

Answer 1

当然需要申报地税。国税地税的税务登记证号已经实行了统一。
你有增值税发生，必然有税额的附加税，例如：城市建设维护税等。还有印花税等税种。
一般纳税人要缴纳增值税，地税要交城建税、教育费附加。按本月抵扣后增值税税额算出城建税、教育费附加。按税额缴纳一般城建税7%、教育费附加3%。
企业所得税要看税种核定是在哪家？还有这个企业是否属于企业所得税的纳税义务人。如果是企业所得税的纳税义务人，为什么之前地税没有给你企业做税种核定？这个你需要咨询一下。追问

我是小规模纳税人，有没有区别呢？我2013年1月的时候开了票，在国税里已经申报扣款。但是发现税点很低，和地税的时候不一样。所以登了地税，发现有一个1月18日截止的企业所得税没有申报，国税网里又没有别的税要缴。究竟我的企业所得税在哪里缴呢？

追答

看来你的企业所得税在地税缴纳，地税已经做了税种核定，你必须要到地税进行所得税申报。
其实你说的这个问题，还真得考虑，主税种改了，企业所得税是不是也应该随主税更改税务机关。估计不久就会有新的衔接政策出台~

Answer 2

营改增企业知识营业税不需要在地税缴纳了，但是城建、教育费附加，地方教育费附加等仍需要在地税申报，附加税的申报基数为当月应缴纳增值税的税额。关于所得税是季度申报，需要看税务给你核定在那个税务局，是国税还是地税，向规定的局所申报即可追问

城建、教育费附加，地方教育费附加这些税的申报基数为当月应缴纳增值税的税额。但是，那几个月都没有开票，是否零申报呢？在地税的电子网里，好像没有城建、教育费附加，地方教育费附加等税的申报填写呀。

追答

应纳增值税为0，地税的附加也是按0申报，进入地税网站--纳税申报--登陆后在纳税税种里选择相应的应申报税种。

来自：求助得到的回答

Answer 3

所得税当然要报。还需要交附加税：城建税、教育附加

Answer 4

小规模企业营改增的还是需要交所得税、增值税、营业税，反正我们公司是交了的

Answer 5

这种事应该问税务专管员吧。