个税及社保计算方法

Question

1.月工资5000 ，额外有话补200 如果满勤的话每月应该交多少个税 ？社保（5险）分别交多少钱，具体的计算方法？请详细写下
2.如果2013年2月份只上了3天班，工资怎么计算

Answer 1

全部工资减去社保后的部分，为个人应纳所得税纳税计算的数额，再扣除个税后为应得工资。

应交个人所得税=（工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额3500元）*t适用税率-速算扣除数
例：应交个人所得税=（工资5800元-个人交五险一金金额1044元-个人所得税扣除额3500元）*税率3%-速算扣除数0元=37.68元。

调整后的7级超额累进税率如下：
　1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0；
   2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除数105元；
   3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除数555元；
   4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元；
   5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元；
　6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数5505元；
   7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数13505元。
（注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。）

Answer 2

工资总额5200 社保标准各地不同按照28%计提吧
社保=5200*28%=1456
个税：应纳税工资5200-1456=3744 应纳个税=3744-3500=244*3%=7.32元
上了三天工作这个就要看你公司的考勤制度了
月天数21天 5200/21=247.62 三天=3*247.62=742.86追问

个税明细申报表中的工资是应该填写实际工资呢还是基本工资

比如 月工资5000 缺勤扣500 社保共500 通讯费300 那个税明细表中
收入额 是4500
免税收入额 =300+500=800
允许扣除的税费 填什么
费用扣除标准 3500
应纳税所得额 =5000-500-500-300-3500=200
税率 3%
应扣除额=200%3%=6
已扣除额=6
这样对吗？如果不对请将正确及计算方法写出，谢谢

追答

通讯费不免个税
4500-500=4000为应纳税所得额
4000-3500=500*0.03=15

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Answer 3

个税不清楚
社保各个地方政策缴纳比例不一样，例安徽合肥，
个人只交五险中的养老8%、医疗2%、失业1%，共11%的比例，所以你需要交的社保就是5200*11%=572元 5200是因为话补也是工资的一部分。
需要注意的是，社保是不需要纳税的

Answer 4

5200-3500=1700,1700*10%=170-105=65
5000-3500=1500,1500*3%=45
社保由于不同地区缴费基数不同差异较大但比例一样养老保险8%医保2%失业1%。
(365-(52*2+11))/12=20.83
5000*3/20.83=720.12追问

1.关于月平均天数，好像2012年是21.75 ， 2013年是20.83 平时计算是不是都四舍五入了2012是22天 2013是21天啊
2.关于通讯费北京有文件说是每人的最高限额是300 可以税前扣除，我想知道的是，是不是需要到地税备案的？？
3.新员工进公司只上3天班，与老员工除了请假时间只上3天班，工资计算方法一样吗

追答

21.75是只计算双休没有计算法定节假日

追问

1.是不是每年的月平均天数都不一样啊？
2。那什么时候用21.75 什么时候用20.83 呢

Answer 5

都是先扣缴社保费用后再扣个人所得税。

应交个人所得税=(工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额3500元)*t适用税率-速算扣除数
例:应交个人所得税=(工资5800元-个人交五险一金金额1044元-个人所得税扣除额3500元)*税率3%-速算扣除数0元=37.68元。
社保费用按照当地上一年度最低社平工资计算，之后将五险的缴费比例分别乘以最低社平工资后即为保险扣除费用。
例如最低社平工资45000元，则最低社平工资45000/12*60%=2250元。
养老企业20%，个人8%；
医疗企业7.5%，个人2%；
失业企业2%，个人1%；
工伤企业1%；
生育企业0.8%。