以前年度损益调整月底怎么结转?
我在1月底结账时,怎么结转以前年度损益调整科目?那么结转到利润分配科目时,1月份的账也结转到利润分配这个科目,那么本月的利润不就不对了吗?有些不懂?
还是没懂,看我说的对不对,1月份的账正常结转,以前年度损益调整也正常结转,都转在利润分配的T字账下,但在做资产负债表时把上年数的本年利润减少,我调的是固定资产,是不是也要把固定资产原值增加,在2月份开始提折旧呀?那么年检的时候是拿12月分的报表还是拿1月份的报表呀?
“以前年度损益调整”科目应结转至“利润分配——未分配利润”科目。
1、当以前年度损益调整为贷方余额时，会计分录为：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
2、当以前年度损益调整为借方余额时，会计分录为：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
扩展资料：
账务处理
①企业按规定提取的盈余公积，借记本科目（提取法定盈余公积、提取任意盈余公积），贷记“盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积”科目。
外商投资企业按规定提取的储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金，借记本科目（提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金），贷记“盈余公积——储备基金、企业发展基金”、“应付职工薪酬”等科目。
②经股东大会或类似机构决议，分配给股东或投资者的现金股利或利润，借记本科目（应付现金股利或利润），贷记“应付股利”科目。
经股东大会或类似机构决议，分配给股东的股票股利，应在办理增资手续后，借记本科目（转作股本的股利），贷记“股本”科目。
③用盈余公积弥补亏损，借记“盈余公积——法定盈余公积或任意盈余公积”科目，贷记本科目（盈余公积补亏）。
④年度终了，企业应将全年实现的净利润，自“本年利润”科目转入“利润分配——未分配利润”科目，并将“利润分配”科目下的其他有关明细科目的余额，转入“未分配利润”明细科目。
结转后，“未分配利润”明细科目的贷方余额，就是累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。结转后，本科目除“未分配利润”明细科目外，其他明细科目应无余额。
参考资料来源：百度百科-利润分配
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借：库存商品 3342.04
贷：以前年度损益调整 3342.04
2、结转时
借：以前年度损益调整 3342.04
贷：利润分配--未分配利润 3342.04
3、编制2012年1月份资产负债表时，要调整“存货”、“未分配利润”栏的年初数。即：
（1）存货栏年初数加上 3342.04
（2）未分配利润栏年初数加上 3342.04
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2012-01-31 14:22 补充问题
请问，是在2012年1月份的帐里调整吗？
1、如果上年的帐还没有结完，可以在2011年12月份补做一张红字冲销凭证，将多结转的成本进行冲销。即：
借：主营业务成本 3342.04（红字）
贷：库存商品 3342.04（红字）
2、如果上年的帐已结完，就在2012年1月份进行调整，要通过“以前年度损益调整”科目了。