第1个回答 2013-08-20
一、对不同情况代扣形成负债
借:应付职工薪酬-工资(公司员工个税)
借:库存现金、银行存款等(代扣其他的如劳务费等个税,按税法规定,支付方有义务代扣支付给个人的劳务费的个税,如果对方有发票,则为由税务局已经开票时随征了,不再用代扣了)
贷:应交税费-个人所得税
二、代缴
借:应交税费-个人所得税
贷:银行存款本回答被网友采纳
第2个回答 推荐于2020-12-19
计提工资:
借:制造费用(XX生产车间分摊X月工人工资)
管理费用(XX管理部门分摊X月管理部门工资)
贷:应付职工薪酬
发放工资时:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
其他应付款(个人承担社保及公积金)
应交税费—代扣代缴个人所得税(摘要:代扣代缴X月员工应交个人所得税)
交纳代扣代缴个人所得税时:
借: 应交税费—代扣代缴个人所得税
贷:银行存款
第3个回答 2012-03-17
1.首先先要计提工资的会计分录:
借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额。
贷:应付职工薪酬/工资总额。
2.然后再是发放工资时的会计分录:
借:应付职工薪酬/工资总额。
贷:应交税费---应交个人所得税。
银行存款
3.最后是缴纳社保的会计分录:
借:应交税费---应交个人所得税。
贷:
银行存款。
第4个回答 2013-08-20
代扣
借:库存现金/银行存款/ 其他应收款
贷:应交税费——应交个人所得税
2.代缴
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款