您好, 根据别人给的科目汇总表,我在新建帐套的时候,要输入期初数据,但是发现给出的期初余额没有分开借贷方,而是显示正数或者负数,在新建帐套的时候期初余额那栏有分借贷方向,那么该怎么填写,(尤其进项税、转出未交增值税都是负数那么填写的时候借方也是照样填写负数吗?那么销项税是正数呢?尤其是几个税金正负数代表什么意思?怎么填写),想不通呀。请帮忙解答,万分感谢!(如截图所示)
图2:新建帐套时候要输入期初数据
期初余额显示正数或者负数,需要根据科目的性质选择借贷方向。
资产类、成本类正数为借方,负数为贷方;
负债类、权益类则相反,正数为贷方,负数为借方;
所有税金都是负债类,按照2.选择录入,应交增值税的账户结构是:2171101-104进项税、转出未交增值税只有借方发生数,余额在借方正数;2171105-109销项税在贷方正数;其他所有税在贷方,负数的以负数填入。新建帐套时候要输入期初数据中已经界定了借贷方。
您好!意思就是说,按照科目表上进项税是-124218.74,转出未交增值税-27418.16,这两个在新建帐套的期初余额借方,所以要填124218.74,27418.16. 然后,销项税在科目表上是151636.90,在新帐套期初贷方依然是填写151636.90, 最后其他税的话在贷方,例如教育费附加和堤围费,在新帐套期初余额上面按照科目表上就依然填负的,而例如企业所得税就按科目表依然填正数
追答对的,非常正确。