资产侵占案例分析题

Question

这是我们法务会计的案例，有没有高人指点一下！
例：李某为甲公司的营销主管，2004年5月初，李某代表甲公司与乙公司签订赊销合同，甲公司于6月15日将价值1400万元的货物发往乙公司，并代垫运费70万元。合同约定乙公司验货后于8月10日前付清全部货款。
实际上，甲公司于2004年8月5日收到乙公司支付的代垫运费及部分货款共270万元之后，再未见乙公司支付后续款项。甲公司责成李某代表公司向乙公司多次催要未果。
2005年4月中旬，乙公司派采购员向甲公司索取该项交易业务的增值税专用发票，甲公司以乙公司未付清全部货款为由拒绝开票。
乙公司则声明全部货款虽然有延期支付的事实，但至2004年9月27日前已经全部付完，并将剩余1200万元货款按照李某提供的账号直接支付给了丙公司，并出示了丙公司开出的代甲公司收款的收据；而甲公司则辩解说，从不知丙公司。
原来，丙公司是一家房地产开发公司，通过转账记录调查发现，乙公司共分3次转入丙公司账户的资金共1200万元。丙公司在收到款项后，于同年10月13日将该款项支付给了丙公司所在地的土地交易中心，作为丙公司竞标取得一项土地开发权的土地交易款。
丙公司是由5位股东出资设立的房地产开发公司，其中，李某之子为该公司第一大股东，控股比例为46%。
要求：（1）从专业的角度说明，应分别调查哪些单位的财务资料？其中，最重要的是什么类型的财务资料？（2）取得的财务资料作为会计证据时，应采用什么方式对证据进行分类？（3）证据链的核心是什么？

Answer 1

我个人觉得是案例一：1、甲公司的赊销合同，270万元的收据，乙公司的由丙公司开出的代甲公司收款的收据，还有就是银行的回执单，一个1200万元的，和一个270万元的，丙公司的1200万元的资金转账凭证，还有丙公司的股东权益变动表和工商登记资料。2、最重要的是以书面证据形式存在的财务资料等原始凭证。3、核心是怎么财产侵权的事实的唯一这个是完全瞎掰的，压根就不知道什么是证据链，
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还回答过一个例题：

例：刘某为某集团公司下属财务公司的经理，在组织进行国有资产清理过程中，发现该财务公司往来账结算业务较多，但业务产生的原因和结算手续等不完善。
① 2005年7月3日以汇兑方式向某房地产公司支付款项220万元，摘要栏注明“预付合同款”，但未见经济合同，汇款单上也未注明合同编号。
同年9月28日又收到A公司汇来的款项225.2万元，进账单等资料表明，业务性质是：退回B公司7月3日收到的预付合同款，并支付补偿金5.2万元。

真实内幕：刘某以财务公司名义向B公司预购房屋4套，每套协商价55万元，尚未办理房产证。9月初B公司开发的房屋正式出售时，每套房屋上涨至69万元；刘某以财务公司名义将预定的4套房屋转售给A公司，A公司按刘某要求将其中的225.2万元款项汇入财务公司，剩余差价50.8万元转入刘某个人的银行卡。
¨按财务公司内部规定的资金拆借利率计算，该笔资金只应获得利息收入3. 84万元。
¨② 2005年10月10日，财务公司以资金有偿拆借的名义向C公司拆借资金1000万元，月利率6‰，有资金拆借合同。但合同中只有财务公司方的公章和刘某的签字，C公司方只有一枚较为模糊的公章，无负责人签名。
¨同年12月8日D公司以代为归还C公司偿拆款本息的名义归还本金和利息12万元。
¨真实内幕：因年末各发电厂用煤紧张，价格不断上涨，刘某与C公司合作从山西购入1000万元的煤出售给D公司，实际卖价1380万元。D公司（发电厂）根据C公司的要求将其中1012万元直接付给财务公司，差价款370余万元付给C公司。C公司收到款项后，按联合经营协议向刘某支付报酬110万元，扣缴个人所得税后，实际支付70余万元。
¨① 说明这类案件的会计核算特点；
¨② a说明其基本的取证方法；
¨③ 说明其证据归类和规定方法。

1、会计核算特点（个人意见）
会计核算混乱，利用内部控制的缺陷与漏洞；通过虚设名目把货币资金转出，财产手续不完整，
2、取证方法：从被侵占主体取证，从侵占主体取证，从货币资金的轨迹取证，从第三方取证。。（也是瞎掰）
3、证据归类：会计凭证证据，品质恶劣证据，书证，物证，外部证据

Answer 2

中国名牌，是属于“申鹭达”公司的