增值税普通发票跨月怎么作废？

Question

上个月我开出两张发票 但这个月对方公司才说是要专用的 那么我原来的发票已经跨月了 应该怎么办呢 是在抄税后 在开一张负数的一样的发票吗

Answer 1

Answer 2

增值税普通发票和专用发票隔月都不允许作废的，如果当时开错了，在次月只能开具负数发票。不同的是专用发票开具负数发票的时候需要到税局开具“开具红字增值税专用发票通知单”，而普通发票开具负数发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行了。本回答被网友采纳

Answer 3

增值税普通发票跨月作废的方法：

《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令2011年第25号)第二十七条规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。  　　

《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》(国税发[2006]156号)第二十条规定，同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：  　

(1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;  　　

(2)销售方未抄税并且未记账;  　　

(3)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。  　　

参照《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》(国税发[2006]156号)规定，增值税普通发票的作废条件：  　　

(1)收到退回的发票联时间为销售方开票当期;  　　

(2)未抄税且未记账。  　　

根据上述规定，如果增值税普通发票跨月退回的话，不能直接作废，应当申请开具红字发票。

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Answer 4

以上好像没有回答正确的。普通发票跨年可以开负数发票的，可以直接开只要不超过三个月，在开票系统中点击开普通票，大概在右上方的位置有个“负数”，点击，就会让你输入发票代码和号码，把要冲销的发票号码输入进去就会直接生成负数发票，打印即可。把第二三联留着，正数负数放一起，认证的时候用。

Answer 5

汗，楼上那些怎么整出这么多玩意来了？
肯定是抄税后先开原来发票的负数票，然后再根据对方要求开专用的。
至于账上怎么处理倒是其次的，一般我选择账上和申报数据一致，就是先计提销项税，下个月做负数冲掉。