填报年度所得税导致报税时上一年度报表与审计后的报表不一致，怎么办？

我公司报表年末审计时发现问题并改正，现在填报年度所得税导致报税时上一年度报表不一致，是根据审计前的报表还是审计后的报表填写呢？

推荐答案 2013-04-24

以审计后的报表数据为准。

企业所得税申报分为预缴期申报和汇缴期申报。
预缴期申报即每季度结束后就需要的申报，例如1月，4月，7月，10月，分别申报上年第四季度，今年第一，第二，第三季度，这些都是预缴期的。
汇缴期申报是年度结束后5个月内申报的，即年报，需要税务师事务所出具汇算清缴报告，然后根据这个报告来申报，就是您所说的审计了。

温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考

当前网址：http://44.wendadaohang.com/zd/3VVY33RYR.html

其他回答

第1个回答 2013-04-24

审计后的报表填列

相似回答

...主要财务数据与所得税纳税申报表不一致该怎么办?答：专项审计或鉴证报告中主要财务数据与所得税纳税申报表不一致的，须由审计的中介机构提供文字说明。财务会计报告中主要财务数据与所得税纳税申报表不一致的，以及财务会计报告中主要财务数据当年末与次年初不一致的，须由审计的中介机构提供文字说明。主要财务数据指净资产、销售收入、利润总额、研究开发费用、...

审计后事务所出的资产负债表跟企业的不一样,下年度报税时期初数不一...答：期初数不一样没有关系。本期数参照事务所出的审计意见进行会计分录调整（如果是重分类的就无须调整）

...个季度把本年累计数填错成本季度累计数了,怎么办?答：至于企业所得税纳税申报表中的数据填报，无论是填报季度金额还是累计金额，主要是审计征收和核定征收的相关数据不同。也就是说，在纳税人的企业所得税季度申报上，无论填表中的数据是季度数还是年初至今的累计计数，审计征收和核定征收都是不同的。

做贷款遇到一个企业,会计报表上的销售收入和纳税申报的收入差距太大,怎...答：先抢个时间然后开始回你的问题首先 审计的报表时用来做什么的你这个要明确，审计上收入确认原则是以商品转移为确认方法的那么小企业报税通常使用什么呢？就是开票确认收入的方式，那么审计上收入要比企业报税报表大的一种可能就来了，就是审计发现了存货当中的发货记录以此定出的销售额，而企业方面...

大家正在搜

企业所得税报表怎么填及附表利润表与所得税申报表不符利润表中的所得税费用怎么算所得税会计分录怎么做一般纳税人怎么报税步骤所得税报表企业所得税报表模板所得税不计提直接缴纳小规模纳税人企业所得税计算方法