前台挂账财务怎么做账
前台系统团购中有很多没有结算的账务，在财务系统中应该怎么做分录，
借：应收账款—**团购 5000
贷：主营业务收入—住宿费 5000
请问在做这些账务的时候需要注意什么问题，为了避免以后发生种种问题，想提前了解一下，谢谢！！！！！
首先是要建立科学、严格的挂账管理制度，落实权力和责任，并制定挂账的内部责任追究办法。
二是要对挂账签单的客户进行信誉分类等级评定（这当然是内部有关人员，根据以往该客户的及时清账情况、诚信情况及其承担能力进行综合分析得出的），具体做法就是把这些客户分为金、银、普通、新（新挂账）四类，在应收款明细账中也分开登记，并且采取不同的方式进行催账、收账。
三是财务人员每月要对应收账款进行帐龄分析。督促业务人员及时收账，并填写“应收账款”催收情况说明。
四是对长期难收的账款或疑似坏账要进行重点调查，确定内部责任人（担保人），并及时向领导提交报告。对这一部分欠账要及时获取进一步的欠款依据（正式欠条），落实催要欠账的责任人。
五是对无法追回的坏账进行损益调整处理。另外，还要及时提取坏账准备金。
六是对大额欠账，将要满2年之前，要提前请示领导，作出是否起诉或作损益调整的决定。该客户持续有欠有还，累计余额较大的可不采取本办法（按三、四项办理）。
做为一个好会计，对挂账的问题，要做好的就是经常分析、经常督促、经常报告、经常清理就行了。
1）交税。做了主营业务收入的当月就要纳税，如果是酒店，交营业税和附加税。
2）欠条。对方没有付账，应该给你们打个欠条一类的证据，将来好收账。否则时间长了或人员换了，不认账就没有法律依据了。
3）定期催账。法律上的时效为2年，即2年内如果你们没有要账，可以视为你们放弃债权。如果不能要回钱，也要让对方再写个确认欠款的文字证据。2年时效是最后一次确认的时间向后计算。
要建立科学、严格的挂账管理制度，落实权力和责任，并制定挂账的内部责任追究办法。
要对挂账签单的客户进行信誉分类等级评定（这当然是内部有关人员，根据以往该客户的及时清账情况、诚信情况及其承担能力进行综合分析得出的），具体做法就是把这些客户分为金、
银、普通、新（新挂账）四类，在应收款明细账中也分开登记，并且采取不同的方式进行催账、收账。
财务人员每月要对应收账款进行帐龄分析。督促业务人员及时收账，并填写“应收账款”催收情况说明。
.对长期难收的账款或疑似坏账要进行重点调查，确定内部责任人（担保人），并及时向领导提交报告。对这一部分欠账要及时获取进一步的欠款依据（正式欠条），落实催要欠账的责任人。
对无法追回的坏账进行损益调整处理。另外，还要及时提取坏账准备金。
对大额欠账，将要满2年之前，要提前请示领导，作出是否起诉或作损益调整的决定。该客户持续有欠有还，累计余额较大的可不采取本办法（按三、四项办理）。