利润表根据借贷发生额相互抵消后的余额填列,但年未结转利润时主营收入借贷双方都有发生额而且相同怎么填?

Question

如题所述

Answer 1

利润表是根据损益类科目的发生额填列的，不是根据余额填列追问

可是年未结转利润时,损益科目如主营业务收入会从贷从转到本年利润借方,
借:主营业务收入
贷:本年利润 ,
这时主营业务借贷方都有相同的金额,而利润表根据借贷发生额填 列.请问怎么填?

追答

根据主营业务收入的发生额填列，不是余额。

追问

主芝业务收入增加记贷,那以后我就看该科目贷方发生额了,不管借方了.对吗?

追答

对

追问

什么时间请你吃饭,太感谢你了.

追答

呵呵，太客气了，采纳就行

Answer 2

主营业务收入，应根据主营业务收入、利息收入、手续费及佣金收入科目的发生额分析填列
这个发生额，不管是否结转到本年利润，都要按实际发生数额填列。
例如：本期主营业务收入10万，期末结转时，应转入本年利润，至此，本科目的期末余额为0.
但在填写利润表时，不是看余额，而是看发生额，这个发生额就是10万。追问

哥,那以后我就看该科目方发生额了,不管借方了.对吗?

追答

应根据主营业务收入、利息收入、手续费及佣金收入科目的发生额分析填列，主营业务收入科目期末余额为0，借贷方发生额相等

追问

我每次根据科目科目汇总表做账.所以如果年未转利润时借贷都会有相同发生额,
就是汇总会结转到本年利润的借方的主营业务收入也会汇总到科目汇总表里,所以我很郁闷,怎么样才能在科目汇总表里区分出发生额和结转额呢tangram_guid_1357306088484