甲公司2010年税前会计利润为100万元,所得率为25%,当年发生如下业务:
(1)罚没支出10万元;
(2)国债利息收入6万元;
(3) 2010年4月1日甲公司购入乙公司的股票,初始取得成本为200万元,界定为交易性金融资产,年末该股票的公允价值为230万元。
(4)某销售部门用的固定资产自2009年初开始计提折旧,原价为200万元(税务上对此原价是认可的),假定无残值,会计上采用四年期年数总和法提取折旧,税法上则采取5年期直线法。
(5)甲公司因产品质量担保确认了预计负债,年初余额为5万元,当年新提了3万元,支付了产品质量担保费用2.5万元。
根据以上资料,作出甲公司2010年所得税的会计处理。
这个是表格分析,还是分录形式
追答这是所得税前调整,在你纳税清算的时候附表里就有调整表。调整清算完了之后,根据差异以后是否可以转回等情况将差额计入“递延所得税资产”或“递延所得税负债”