暂估的话,直接借:存货-原材料,贷:应付账款,增值税先不入,省得以后调整麻烦。等集团审批完再做和上面凭证一样的分录,但把金额写成负数,然后再做借:存货-原材料,应交税费-进项,贷:应付账款,这样就OK了。注意,进项发票抵扣是有时限的,不要超过90天!!!
如果有核减金额,这个就比较麻烦了,需要你请示领导采购这事需要怎么处理,然后再做财务处理。
有问题再提问我,手写,请采纳。
追问原来这边的会计一直是这样做的,关键是这边的审批流程太长,有时候要半年多;真想直接减材料金额不减进项
追答半年的话,进项发票早就不能抵扣,这样做暂估是要损失进项抵扣的。建议你同分公司的领导反映一下情况吧,让他跟集团的工作人员沟通一下,看看能不能缩短审批时间。一般里说,现在集团的信息化建设都很重要,像我们公司,OA已经能手机审批了,而且审批流程、时间都已经制度化了。