往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务,一般包括“应收账款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。
具体工作内容为:
1、付款凭证的编制;根据订购单、验收单、入库单等
2、定期与供应商对账;
3、安排付款事项;由财务出纳人员付款,应付会计记账。
4、编制付款会计分录,和付款明细账;
5、分开保管未付款的付款凭证;和已付款(核销)的付款凭证。明细科目;
主要做公司与客户之间的往来帐目的日常处理,编制往来帐往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务,一般包括“应收账款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核目明细表;
往来会计一般根据各公司的需要编制应收账款,应付账款,其他应收账款,其他应付账款,预收账款,预付账款等就是应收应付会计。这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务,如果有必要,还会和对方单位对账,来核实双方业务的发生记录是否一致。
作为往来会计在工作中特别应该注意的是:
要经常和供销人员及出纳沟通,最好根据自己公司的具体情况按供销合同定期与进货商和客户对帐,尤其是应收帐款要及时与销售人员沟通,尽快收款。到年末,一定要进行坏账及呆账的分析,并向公司领导提交一份坏账、呆账分析的处理意见。
1、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。
2、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。
3、每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。
4、月初报税时注意时间,不要逾期报税。
5、另外,当月开出的发票当月入账。
6、每月分析往来的账龄和金额,包括应收、应付、其他应收。