新成立3个月的小规模纳税人（查账征收）没有销售但有费用开支，怎么做账？

国税局专管员定的是增值税900元/月，性质为查账征收。地税相应的是否也应缴纳城建税、教育费附加、地方教育费附加？

推荐答案推荐于2021-02-14

1、首先新成立的公司（查帐征收）没有销售有费用开支是正常现象。
2、既是查帐征收，国税专管员为何给你定每月900元的增值税，没有道理，可以跟专管员协商。
3、如协商不成功，不建议将所交增值税转换收入记帐，这表明你认可或企业实际是有问题的，如确实无收入（真实情况），还需要缴纳增值税的话，当然就要交城建税、教育费附加及地方教育费附加，只是所交税款直接列入费用好了。追问

叩谢老师！那所有的开办费用包括本月强行缴纳的税款都放在长期待摊费用里，等有收入了再进行分摊吗？本月的利润表的各项数据依旧为零吗？

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其他回答

第1个回答 2011-11-03

收入就按900元一个月做帐，收入-成本费用后，利润做10多元就可了，地税也要申报相关费用追问

您好！感谢您的指教！国税专管员定的是我们公司每月要交900元的增值税，按3%的税率反算的话，营业收入就应该是30000元/月，问题是我们现在没有收入，所有的开办费用一直都放在长期待摊费用里，这个月要交税，不许零申报，账务上该如何处理？烦请赐教！！！

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