请问内帐建账时固定资产 库存商品入账是得会计分录怎么做？

Question

公司成立两年了，营业税的。注册资本很少，但是公司有自己的个人账户的活动资金很多。但是一直没有内帐，只有一个兼职会计做外帐，我又是一个新手，公司的固定资产从来没有做过台账，购买的时候基本都是用的个人账户的资金，不知道入账价值和购买时间，现在要做内帐，我想时点就从这个月开始记 ，请问各位大师们我应该怎么做，第一个分录还是不是借：银行存款贷：实收资本啊。这个银行存款的入账价值是不是我公司的账户和个人账户之和，那固定资产怎么盘 怎么入账啊？如果我找到了价值和购买时间是不是按摊余价值入账，分录怎么做？还有公司还有库存商品，都是自己领用，不对外销售。大家教教我吧，只要把账捡起来了，以后都好说了 。不胜感激 谢谢大家啦

Answer 1

建议：\x0d\x0a1、对固定资产；先进行一次全面盘点，按你找到的固定资产价值摊余价值入账\x0d\x0a分录的话，建议你写：借：固定资产 贷:实收资本 \x0d\x0a2、 库存商品先进行盘点后：借:原材料 贷：实收资本 （我觉得你不对外销售不要做库存商品会好一点）\x0d\x0a3、个人资金的资金，经清盘后，也一样做：借：银行存款 贷：实收资本

Answer 2

1、个人账户的钱是个人的，不能列入公司账。公司购买固定资产用个人账户的钱的话，作为代垫款处理。会计分录：借：固定资产，贷：其他应付款——某某
2、建议对公司的固定资产做一次清查，并追查来源，有无发票？是公司支付还是个人垫付？何时购买的？清理后根据情况进行账务处理。建议根据购买时间、使用年限、残值率计提累计折旧。属于以前年度应计提的折旧，计入“以前年度损益调整”，属于本年度承担的根据使用部门计入相关的成本、费用科目。
（1）公司自购：借：固定资产，贷：银行存款或现金（根据发票金额、收据金额或付款金额）
（2）个人垫付：借：固定资产，贷：其他应付款——某某（根据发票金额、收据金额或付款金额
（3）计提折旧：借：以前年度损益或制造费用或管理费用或营业费用，贷：累计折旧
3、建议对库存商品进行一次清查，根据清查进行初始账务处理。然后每月根据领用情况及用途进行账务处理即可。
4、对公司银行账户进行对账。追问

亲爱的 这个情况是这样的。固定资产买的时候是老板的钱，老板有一个个人账户一直放在公司做周转资金，而且不仅仅是购买固定资产 而且公司其余的开销也是用个人户。现在是我要建立内帐，外帐不用管，那个我自己能弄得差不多。那这回固定资产我盘完之后怎么入账啊，还有那个库存商品什么的？万分感激。

追答

我不知道您公司是从何时开始营业的？你的内帐建立是否从开始营业时建立，还是从现在建账不用管以前年度的？说清了我才能具体支招

追问

我是想就从这个月开始建 因为公司有外帐会计，但是内帐一直没有，而且用的大部分钱都是个人账户的，所以无从考证他们都干什么了，我就是想从这个月开始键，只是不知道这个固定资产还有库存商品都怎么入账，计入什么科目我现在以为是结合那个公司户还有各人户的银行存款余额借 银行存款贷实收资本，完后那个固定资产盘一下按那个摊余价值借固定资产贷资本公积，您说这样行不行，库存商品不知道怎么弄了就

追答

根据你说的，觉得您公司的的情况有点乱，这种乱估计不是你能理清楚的。因此建议你就不必要太纠结了。在你不能搞清楚的状况下，我只能加建议你倒轧。也就是：清理资产、负债，按照清理的资产负债情况分别计入资产负债科目（银行存款按照银行对账单余额入账，固定资产原值按照购入价入账，然后按照计算计提的折旧计入累计折旧，存货按照实际盘点数量及金额入账，其他的资产和负债如果有也请计入相应的科目，实收资本按照注册资本入账），资产、负债、实收资本定下来之后，则倒轧未分配利润，也即：资产-负债-实收资本=未分配利润。会计分录：
借：银行存款
现金
固定资产
库存商品
等资产科目（如有）
贷： 负债科目（如有）
累计折旧
实收资本
未分配利润
（未分配利润是整数或是负数，就看“资产-负债-实收资本=未分配利润”是正货是负数了。

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Answer 3

建议：
1、对固定资产；先进行一次全面盘点，按你找到的固定资产价值摊余价值入账
分录的话，建议你写：借：固定资产 贷:实收资本
2、 库存商品先进行盘点后：借:原材料 贷：实收资本 （我觉得你不对外销售不要做库存商品会好一点）
3、个人资金的资金，经清盘后，也一样做：借：银行存款 贷：实收资本本回答被网友采纳

Answer 4

1、个人账户的钱是个人的，不能列入公司账。公司购买固定资产用个人账户的钱的话，作为代垫款处理。会计分录：借：固定资产，贷：其他应付款——某某 （发票去买点来）
2、建议对公司的固定资产做一次清查，并追查来源，有无发票？是公司支付还是个人垫付？何时购买的？清理后根据情况进行账务处理。建议根据购买时间、使用年限、残值率计提累计折旧。折旧直接从当年开始计吧 折旧不能追溯调整的
（1）公司自购：借：固定资产，贷：银行存款或现金（根据发票金额、收据金额或付款金额）
（2）个人垫付：借：固定资产，贷：其他应付款——某某（根据发票金额、收据金额或付款金额
（3）计提折旧：借：管理费用或营业费用，贷：累计折旧
3、建议对库存商品进行一次清查，根据清查进行初始账务处理。然后每月根据领用情况及用途进行账务处理即可。盘盈就借存货 贷管理费用 盘亏 借营业外支出 贷存货

Answer 5

建账时把所有的资产负债搞清晰，列示出最真实的资产负债权益信息，把所有的科目信息在内账账套初始化后（选择在某一特定的月份为建账日，当月初始化后开始登记新的经济业务，把以前的业务画个句号。）如果是手工记账，就按照各项明细，借记资产各项，贷记负债，贷记权益各项。然后从下个新会计周期开始登记新的经济业务。建账一定把会计期间假设做好，否则不好玩。