工资和养老保险计提和发放的分录怎么做,本月第一次银行代发工资,个人交保险的部分忘记扣除了,分录又怎么做

Question

工资是18900,实际应发18458,个人保险442.
正常情况的分录,和我本次发错的分录都帮忙写一下呗,非常感谢!在线等

Answer 1

完整的做法如下：
先计提工资
工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资
贷：应付职工薪酬——工资
然后发工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等 （实际发的工资）
其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）
然后还有计提单位缴纳的社保及公积金
借：管理费用——社保 （社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金）
然后缴纳社保和公积金的时候
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等

具体的数据你自己算追问

这个月我们第一次银行代发工资，填支票时个人交保险部分忘扣了。分录该怎么做呀。（应发18458，个人险442。但是发了18900了。），谢谢！

追答

做分录是一样的，如果你扣漏了，那一先挂账上，下个月一起扣回来就行了

Answer 2

看你们科目是怎么列的

计提：
借：管理费用-工资 18900
贷：应付职工薪酬-工资 18900

发放：
借：应付职工薪酬-工资 18458
贷：银行存款 18458
其他应付款-代扣保险 442追问

12月养老保险的票子没回来，企业交的那部分是不是也要计提，分录怎么作，还有这个月我们第一次银行代发工资，支票直接填18900了，忘记扣442个人部分了，这情况该怎么做呀，谢谢！

Answer 3

计提时

借：管理费用18900
贷；应付职工薪酬18900

支付时

借：应付职工薪酬18900
贷；库存现金18458
其他应付款-个人保险442追问

那养老保险用计提吗，这个月银行代交养老保险的票子没返回来。还有这次银行代发个人忘扣了分录怎么做呀。

Answer 4

计提时 借：管理费用18900
贷；应付职工薪酬18458
贷：应付款保险442
发放时会计分录，借：应付款工资18458
贷：现金18458
上缴保险时会计分录，借：应付款保险442
贷：银行存款442