将本年利润结转到未分配利润吗

Question

如题所述

Answer 1

1、月末不需要将本年利润结转进未分配利润，应该在年末结转
2、12月注册的，需做2012年的账，月末即年末需将本年利润结转进未分配利润，2013年开始，本年利润无余额。
3、资产负债表里，未分配利润计算与是否将本年利润结转到未分配利润无关。资产负债表的未分配利润由利润分本-未分配利润科目余额加上本年利润余额之和填列。

Answer 2

　　本年利润年末要做结转， 结转后，本年利润科目没有余额。

　　结转分录
　　（1）如果利润是亏损
　　借：利润分配--未分配利润
　　贷：本年利润
　　（2）如果利润是盈利
　　借：本年利润
　　贷：利润分配--未分配利润

　　终结账时
　　1.将“收入”类科目转入“本年利润”的贷方，即：
　　借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益
　　贷：本年利润

　　2.将“成本”，“费用”类科目转入“本年利润”的借方，即：
　　借：本年利润
　　贷：主营业务成本 其他业务支出 营业外支出 管理费用 营业费用 财务费用 投资损失 所得税费用

　　3.最后，用“本年利润”的贷方数减去借方数
　　（1）如果“本年利润”的贷方数减去借方数大于零，则表示该会计年度企业是盈利的，作如下处理：
　　借：本年利润
　　贷：利润分配——未分配利润
　　（2）如果“本年利润”的贷方数减去借方数小于零，则表示该会计年度企业是亏损的，作如下处理：
　　借：利润分配——未分配利润
　　贷：本年利润

　　4.分配利润
　　（1）提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算）
　　借：利润分配——提取法定盈余公积
　　借：利润分配——提取任意盈余公积
　　贷：盈余公积——法定盈余公积
　　贷：盈余公积——任意盈余公积
　　如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利
　　（2）分配股利（根据董事会决议）
　　借：利润分配——应付股利
　　贷：应付股利
　　（3）结转利润分配
　　借：利润分配——未分配利润
　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
　　贷：利润分配——提取任意盈余公积
　　贷：利润分配——应付股利
　　（4）以盈余公积弥补以前年度亏损
　　借：盈余公积
　　贷：利润分配——盈余公积转入

Answer 3

本年利润科目余额理论上是所有收入类科目全年的贷方发生累计额减所有成本费用科目全年的借方累计发生额本年利润平时不结转，只有在年末才结转一次。12月余额本身就包含了1-11月的累计余额。注意，余额是期初加本期贷方减本期借方计算出来的。这个期初数就是前期累计余额