借：其他应收款-借款人名字
贷：库存现金
报销：
1.要是有剩余的现金：
借管理费用-差旅费
库存现金
贷：其他应收款-借款人名字
2.要是预借的现金不足：
借管理费用-差旅费
贷：其他应收款-借款人名字
库存现金
拓展资料：
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的各项费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。发生差旅费时，应根据费用的归属部门计入对应的费用科目;如费用为员工出差前预支的，还应通过“其他应收款”科目进行核算。以管理部门人员出差为例，具体账务处理如下：
员工出差后进行报销的：
借：管理费用—差旅费
贷：银行存款
员工出差前预支款项，出差后进行报销的：
借：管理费用—差旅费
贷：其他应收款
出差后有剩余现金的：
借：库存现金
管理费用—差旅费
贷：其他应收款
报销时应注意以下事项：
1、员工报销时应按照财务部门规定填制报销单据，并附上原始票据。原始票据主要包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、船票、住宿发票等。
2、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
3、出差人员必须按照财务规定取得并填写真实合法的凭证。对于项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
4、出差人员超标乘坐交通工具的，报销交通费时，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
没发票的差旅费怎么做账一般来说，用于出差旅途中的费用支出主要包括:购买车、船、火车、飞机票的费用;住宿费;伙食补助费;及其他出差补助等的支出.对于购买车、船、火车、飞机票的费用;住宿费;基本上是可以取得相关票据的.对于伙食补助费、其他出差补助等无法取得票据的项目，可以凭内部自制凭证入账.对于该类支出，各地都会有相关规定和标准，一般企业可以问一下当地税务局有无具体规定，没有具体规定的话，企业可以自制一套有关差旅报销的规章制度，报税务局备案通过后，就可以据此执行.
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