出纳如何做红字冲销

Question

我是新手出纳，有一笔账多计了，需要做红字冲销，请问具体应该怎么做呢？账上如何体现？填写什么凭证？如有图样模板的，麻烦也发给我看一下。谢谢了！

Answer 1

红字冲销法又称红字冲账法，适用于两种错账的更改：
一、记账后在年内发现记账凭证所记会计科目错误；更正方法及步骤：
　　1、用红字金额编制一张与原错误记账凭证内容一致的记账凭证，在摘要栏中注明“冲销某日X号凭证错误”，填制日期为错账的更正日期，凭证编号按本日已编凭证编写。
　　2、用红字金额记入应记账户，以冲销原来的错账。
　　3、用蓝字编制一张正确的记账凭证，在摘要栏中注明“更正某日X号凭证错误”。
　　4、用蓝字登记应记账户，以更正错账。

二、账后在年内发现记账凭证所记会计科目无误而所记金额大于应记金额；更正方法及步骤：
　　1、填制一张红字凭证，金额为正确与错误金额的差额（账户及对应关系均与原记账凭证相同），在摘要栏注明“冲销某日X号凭证多记金额”。
　　2、用红字金额登记相关账户，冲销多记金额。

Answer 2

先按照早前错误的一张凭证输入一下，要注意的是在输入金额的时候要在输入完成后加上一个减号这样以来金额就变成了红色的，完成输入后保存便与原来的金额错误的凭证互相抵消掉了!
之后按照正确的凭证输入一张，这样就可以生成一张正确的凭证这样就完成了一次红字冲销本回答被网友采纳

Answer 3

电子账的话，再做一笔和你账一模一样的账，只是改成红色就ok了。本回答被提问者采纳

Answer 4

举例：
原凭证分录
借：管理费用500
贷：库存现金500
红冲凭证分录
借：管理费用 -500
贷：库存现金 -500