2月开了一张发票，对方的公司名称开错了，对方已经认证过发票并做账，开票方也做了应收账款的账务处理，但发现了还是要求开红字发票，请问3月开红字发票时，开票方怎么做账务处理？
由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票信息，主管税务机关审核后出具〈开具红字增值简税专用发票通知单〉。销售方根据通知单，开据红字增值税专用发票。账务处理如下：
先把上月做的关于此笔业务的分录红冲
再把此笔业务的分录做一遍