新到一个公司做会计，没有做好会计交接工作，所有的情况不太清楚，我...

Question

新到一个公司做会计，没有做好会计交接工作，所有的情况不太清楚，我想问缴税的问题这个公司是一个外商独资的服务性行业的公司，下面有一个分公司隶属于这家公司，总公司是2010年成立的，并不营业，它只有一个分店，这个分店之前还没有成立为分公司，税务处理上就做的是总公司缴纳分店收入的营业税及其附加和所得税。后来2011年末分店成立为总公司的分公司，有营业执照税务登记证之类的，之前的会计把2011年11月到今年一月的营业税及其附加用分公司的税号进行了申报，而总公司并没有做任何处理，也没有零申报，马上三月就要报二月的税了，再强调一下总公司没有任何经营，只有管理分公司的职能。我想问二月份的税怎么申报，用分公司的税号？那总公司那边要做什么样的税务处理呢？还有一个问题，分店成立为分公司是否需要独立建帐？之前还没有建帐，能否有人能够详细的告诉我这两个公司的税务和帐务处理？谢谢，我很急
还有一个问题，分公司的收入仍然是用pos机刷到总公司的基本户的，报税又用分公司账号，是不是这样不行？

Answer 1

1找找分公司的税务登记表，应该有一份是企业留存的，上面应该会明确分公司是否独立核算，如果没有找到，咨询你企业所属税务机关，确认是否独立核算。
2如果两个公司独立核算，那就各报各的营业税；分公司非独立核算，那么就统一用总公司的税号报税。再者你可以用总公司的税号登录网上申报，如果有逾期未报税种，一般会有提示。
3分公司是否建账，一取决于你司在税务机关的登记是否独立核算，独立核算的当然需要建账。
二如果非独立核算，为了满足企业的管理要求，也需要建账以满足核算监督的目的。
4分公司将收入以POS刷入总公司，还是要确定分公司是否独立核算。
若分公司是独立核算，划出的款项应该属于往来
若是分公司是非独立核算，那么收入计入总公司，由总公司统一申报纳税。

至于企业所得税方面，有一句话叫“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”

Answer 2

只有企业所得税可以汇总到总公司进行缴纳，其他的税种是总公司的就在总公司缴纳，是分公司的就在分公司缴纳，

Answer 3

你可以直接到主管税务机关的管户专管员，他（她）会详细告诉你的。

Answer 4

账务可以直接做到分公司！
申报好象就是用总公司的代码你可以找税务确认一下

Answer 5

只要不是少钱少票据，前面的账是她记的，也怪不到你头上，就算交接也是交接账本和实物，她记得账还是她负责。《会计基础工作规范》有规定。
你可以在审计前和经理沟通一下，说明没有交接，账上存在不少问题，当时你没有发现。审计中发现问题，你按审计师意见调账吧。不要害怕喔。