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小规模纳税人年底的企业所得税怎么算
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推荐答案 2020-01-09
你所说的小规模纳税人是指增值税征收管理的区分,企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念,只有查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度,健全账目,就是查账征收,税务机关称为A类申报;如果企业不能准确核算成本费用等项目,就由主管税务机关核定其应纳税所得额,进行核定征收,称为B类申报。
企业所得税是在一个纳税年度里每季度按照会计利润乘以25%的税率预缴,次年1月1日至5月31日进行年终汇算清缴,汇算清缴的意思就是根据税法与会计的区别调整应纳税所得额。
如果你一月打税票有企业所得税税款,说明你已经在一月征期里申报了09年第四季度的企业所得税,你可以看一下企业所得税季度预缴报表,季报表都是根据会计利润填的,不管查账还是核定,你一看就明白了,如果是年度汇算清缴申报,查账征收企业的报表是一张主表和十一张附表,比较复杂,需要认真研究~
希望能对你有帮助,或者没说清楚的你可以打电话咨询主管税务机关~
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其他回答
第1个回答 2020-01-13
答:你公司若实行定额征收方式,则按核定的月销售收入×行业毛利率×适用企业所得税率,按月缴纳企业所得税;若实行查帐征收方式,则季度申报预缴,年终汇算清缴。
你的把10、11、12月份的加起来算就可以了!
回答不易,如能解决,请采纳!谢谢!
第2个回答 2020-01-10
企业所得税是一季度交一次,那么现在已经是年底了,这个所得税是怎么算主营业务收入的?是把10、11、12月份的主营收入加在一起乘以4%乘以25%,还是只计算12月份当月的收入?根据您的问题看出来你单位是核定征收利润率4%,第四季度申报应将10-12月收入之和,乘以4%乘以25%计算季度所得税。但是年度所得税应按照全年收入乘以4%乘以25%计算应交税金然后减掉已经缴纳的所得税之后差额补交(或退税)。
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小规模纳税人所得税
额
怎么算
答:
(2)
、核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*核定的应税所得率*25%.三、计提分录如下:借:所得税
贷:应交税金-应交企业所得税 交税做如下分录:借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款 所得税=(收入-成本-费用-税金)*25%.四、小规模纳税人和一般纳税人在计算...
小规模企业所得税计算
方法小规模企业所得税计算方法是什么
答:
1、
小规模纳税人
连续12个自然月的销售额在500万以下,对于小型微利
企业所得税
有最新的优惠政策,应纳税所得额在100万以内的,所得税税率为5%,应纳税所得额在100万-300万之间的,税负为10%。作为小规模纳税人,其应纳税所得额一般都不会超过100万,其企业所得税,有两种计算方法。2、第一种是核...
小规模纳税人企业所得税怎么算
答:
计算方法:20000×0.03(小规模纳税人增值税税率)
企业所得税是在一个纳税年度里每季度按照会计利润乘以25%的税率预缴
,次年1月1日至5月31日进行年终汇算清缴。企业所得税分为查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度,健全账目,就是查账征收,税务机关称为A类申报;如果企业不能准确核...
2023年
小规模企业所得税怎么算
答:
企业所得税=利润总额*所得税税率
。如果符合小型微利企业条件,应纳税所得额低于100万,税率是5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10%。如果不符合小型微利企业条件,所得税税率是25%。二、小规模纳税人的纳税周期增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的...
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