报表上的其他应收款怎么处理？

Question

我们有个公司好几年没有经营了，报表上挂了一笔10来万的其他应收款，现在工商年检的时候让把他改为0，说不能挂在报表上，否则视为抽逃资金，，因为好多年前的业务了会计也换了，我也不清楚当时是什么业务有了这个数字，我现在这样做可以吗？借：现金
贷：其他应收款 把这笔款消了。但是其实我们现金账上没钱了，可以这样做吗，还可以怎么做啊？

Answer 1

报表上的其他应收款怎么处理:
1、与母公司的往来不能清理，因为你们清理了，母公司那边还有记录，你们是“其他应收款”，母公司就应该是“其他应付款”，单方面清理，将来无法对账和后续处理了。如果你们不打算向母公司要这笔债务，可以作为债务重组处理，结转营业外支出。
借：营业外支出-债务重组损失
贷：其他应收款-母公司
但这样处理需要证据，如母公司倒闭，否则税务也会认为这样处理是违返会计准则和税法的。
或者作为捐赠、上交管理费等名目给母公司。捐赠分录同上（营业外支出），明细科目不同。捐赠如果超过税法规定比例，要交所得税。上交管理费视同分红，母公司可以不交所得税。
2、B的“预付账款”，与这笔钱从哪来的（银行借款），B又给谁使用（C拿走了）都没有关系。“预付账款”可以转为“应收账款”，都是企业债权。
借：应收账款
贷：预付账款
预付账款税务一般不管，预收账款税务会关注的（怀疑未做收入和纳税）。可与B公司做一份采购合同，来完善预付账款的基础资料，使其更真实。

Answer 2

1、其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。
2、其主要内容包括：
（1）应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；
（2）应收的出租包装物租金；
（3）应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；
（4）存出保证金，如租入包装物支付的押金；
（5）其他各种应收、暂付款项。

Answer 3

其他应收款包括企业应收的各种赔款、存出保证金、备用金以及应收的各种垫付款。
企业应当定期或者至少于每年年度终了对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。
对于不能收回的其他应收款应查明原因，追究责任。
对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲减提取的坏账准备。
其他应收款需要计提坏账准备，预付账款超过一年也要转入其他应收款计提坏账准备。本回答被提问者采纳

Answer 4

做费用好些追问

怎么做啊？

追答

用发票、单据冲减其他应收款

追问

因为已经很多年了，就算是出差报销什么的时间也布合适，而且现在这个公司不经营啊。谢谢您的回答

追答

不经营了更好办，税务没问题了，转哪都行，但最好别走现金和存款

追问

也就是说找点别的发票冲是吗？像加油、招待、差旅费？可是10万好多啊，都不知道上哪找去

追答

对，都可以，实在不行，可以算是押金、定金之类的

追问

我可以做成坏账吗？