酒店筹备期的账务处理

Question

酒店筹备期，安装不锈钢栏杆合同价为20930，完工后付了19930，剩下1000元做为酒店消费，没有发票，具体怎么做分录啊？

Answer 1

1、经营性租赁租来的房屋的装修费用怎么记
（1）如果装修金额不大，直接计入管理费用或营业费用科目。
（2）如果装修金额大，计入“长期待摊费用--装修费”科目，然后，按租赁期限或按税法规定的3年期限进行摊销。

2、其他的日常办公费用，话费，办公用品怎么记张
（1）全部计入“管理费用”科目。
（2）二级明细科目可以自行设置，没有规定要求。

3、在小店买的很多材料没有发票，老总说工程完工后统一到税务开，那现在怎么记张？
（1）先根据收据、或支出单据入账
借：预付账款
贷：现金等
（2）取得发票后
借：长期待摊费用--装修费
贷：预付账款

4、只有入库单，发票在结账时再给，那入库时怎么记账，是装修材料.
（1）先根据入库单入账
借：预付账款
贷：现金等
（2）取得发票后
借：长期待摊费用--装修费
贷：预付账款

5、固定资产在还没有筹备期要不要提折旧?
（1）在固定资产入账的下月开始提取。
（2）会计分录
借：管理费用--开办费（折旧费）
贷：累计折旧

6、临时工是我们自己请的，工资可不可以也算在装修费力里？
可以。编制工资表入账。

Answer 2

筹备期，那是还没有领到税务登记证？
那先不入账，只要把单据整理好，记清楚流水就行。
等领到了税务登记证
借：在建工程 20930
贷：银行存款 19930
其他应付款 1000
借：其他应付款 1000
贷：主营业务收入 1000追问

筹备期领到税务登记证了，只是还没有开业，没有发票，也能入在建工程吗？

追答

领了税务登记证，就必须在15天之内建账。
可能你说的筹备期是酒店的开业，我理解的是公司注册之前的筹备期，呵呵。
那你就直接按上面的分录入账了。
如果那1000元，你们不用对外开发票。酒店对于不开发票的收入应该有一个完善的处理方法吧，你就按你们公司的规定走就是了。

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Answer 3

一，自建自营酒店在开办修建期：

一般都记入“长期待摊费用——开办费”。收据不可以入账。酒店的买菜钱可以用白条做账（税务允许酒店买菜白条入账的）。
会计分录：借：低值易耗品
贷：现金
借：其他应收款或现金
贷：低值易耗品
成本按买菜的钱做。这个一般都是假的。看下利润调整吧。一般酒店都是固定发票收税，买多少交多少税。

二，进入正式营业期以后：

首先酒店收入要分为几块，如：餐饮，客房，ktv ，吧台，小卖部。
到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入，当天要收银员或出纳把收入分开月末汇总。
我一个广州的朋友做收入不是按每天来做，而是把所有收入暂挂在一个科目下面，到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入。
银行有每天的刷卡记录，你应该依据是每日销售报表进行核对，一个月再来做一次当然工作量太大了。
关键是平时要把收入分清，月终汇总，转帐的应该是往来帐，应该有折扣，可以冲收入，如张三，100000，那只要把所有张三的挂在一起既可而不必具体到一张单在对应一转帐。
最后，每天做收入或是做个汇总表再来做收入都可以的，我是每天做收入，把每项应收应付要先理清
借：现金
借：应收账款-银联中心（这是刷卡的）
借：应收账款-宾客账（这是欠款的）
贷：营业收入-房费收入
贷：营业收入- -餐饮收入
贷：营业收入-其他业务收入
贷：营业收入-其他应付款-电话费
贷：营业收入--洗衣费