仓库原材料盘盈，会计分录怎么做？

Question

仓库7月底盘盈，有库存3000个。帐上6月份已经出库，7月无库存。钱款很早就付了。
会计分录怎么做？
8月仓库出库1000个，8月底结存2000个。会计分录怎么做？
要不要结转本期损益？
仓库7月底盘盈，有库存3000个。帐上6月份已经出库，7月无库存。
因我刚接手，移交后今天盘库才发现的。

Answer 1

借：库存商品 3000　
　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 3000
处理时
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 3000
　　贷：管理费用 3000

8月仓库出库1000个，8月底结存2000个。会计分录怎么做？
借：主营业务成本 1000
贷：库存商品 1000

数据为假设，便于理解，因无单价，无法确定金额。

要不要结转本期损益？——要，并且是必须的。追问

仓库7月底盘盈，有库存3000个。帐上6月份已经出库，7月无库存。
因我刚接手，移交后今天盘库才发现的。
8月份会计分录怎么做？如何结转？

追答

仓库7月底盘盈，7月分录：
借：库存商品 3000　
　　　贷：管理费用 3000

8月份会计分录怎么做？如何结转？——只结转已销售的产品的成本，其他不管。

借：主营业务成本 1000
贷：库存商品 1000

借：本年利润 1000
贷：主营业务成本 1000

收入分录
借：银行存款（或库存现金）
贷：主营业务收入
应缴税费——应交增值税（销项税额）

借：主营业务收入
贷：本年利润

Answer 2

仓库7月底盘盈，7月分录：
借：库存商品 3000　
　　　贷：管理费用 3000

8月份会计分录怎么做？如何结转？——只结转已销售的产品的成本，其他不管。

借：主营业务成本 1000
贷：库存商品 1000

借：本年利润 1000
贷：主营业务成本 1000

收入分录
借：银行存款（或库存现金）
贷：主营业务收入
应缴税费——应交增值税（销项税额）

借：主营业务收入
贷：本年利润

Answer 3

7月
借：原材料 借：待处理财产损溢
贷：待处理财产损溢 贷：管理费用
8月：借：主营业务成本
贷：原材料
最后结转损益：借：本年利润
贷：主营业务成本

Answer 4

盘盈处理：
借：库存商品
贷：待处理财产损益
待批准后：
借：待处理财产损益
贷：管理费用
出库：
借：主营业务成本
贷：库存商品追问

仓库7月底盘盈，有库存3000个。帐上6月份已经出库，7月无库存。
因我刚接手，移交后今天盘库才发现的。
8月份会计分录怎么做？如何结转？

追答

要先找到根源是什么造成的。
上面的处理方式一般认为是记账错误。

追问

根源已经无法找到，仓库的人才来没多久，我也刚接手，其他人都不知道什么原因。

追答

不知道原因就当做记账错误，上面的分录不是很清楚了吗？就是冲减管理费用。
盘盈处理：
借：库存商品
贷：待处理财产损益
待批准后：
借：待处理财产损益
贷：管理费用
出库：
借：主营业务成本
贷：库存商品

Answer 5

7月盘盈，分录，1.借原材料 贷 待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 2.借 待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷 营业外收入
8月一样