1. 权益法核算,拟长期持有的长期股权投资,暂时性差异,却不确认相关所得税的影响,那这个差异的分录怎么做?

Question

初始投资成本的调整认产生的暂时性差异 2.自产形成的无形资产,税法按150%摊销,
那这个和本身帐面的差异,不确认相关的递延所得税资产
应该怎么处理?

Answer 1

1，拟长期持有的长期股权投资，由于在未来期间内差异不能转回，就没有必要确认递延所得税了。
2，税法按150%摊销的无形资产，确实会产生计税基础大于账面价值的情况，但是不能确认递延所得税，因为该项交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，找不到对应科目，确认的话会影响其他资产或负债的账面价值，与历史成本不符。追问

第一个问题，如果不确认地研所的说，那么会计分录该怎么做呢？我关键是要询问这个
那些确认哪些不确认我已经了解的。谢谢 帮忙再看下

追答

都不确认了，还有什么分录啊？不做分录呗。直接在所得税汇算清缴时做纳税调整就好了。

Answer 2

我先要分后解答