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《财务与会计》每日一练-2021年税务师考试
单选题
1. 关于证券投资组合理论的以下表述中，正确的是( )。
A. 证券投资组合能消除大部分系统风险
B. 证券投资组合的总规模越大，承担的风险越大
C. 最小方差组合是所有组合中风险最小的组合，所以报酬最大
D. 一般情况下，随着更多的证券加入到投资组合中，整体风险降低的速度会越来越慢
2. 如果整个市场投资组合收益率的标准差是 0.1，某种资产和市场投资组合的相关系数为 0.4，该资产的标准差为 0.5，则该资产的β系数为( )。
A.1.79
B.0.2
C.2
D.2.24
3. 某上市公司 2013 年的β系数为 1.24，短期国债利率为 3.5%。市场组合的收益率为 8%，对投资者投资该公司股票的必要收益率是( )。
A.5.58%
B.9.08%
C.13.52%
D.17.76%
4. 国家红十字基金会拟成立一项救助贫困地区失学儿童的专项基金，计划每年救助失学儿童 1000 万人，每年为每人资助金额为 3000 元，假设目前的存款利率为 4%， 则该专项基金设立时应该拨入资金( )万元。
A.60000000
B.12000000
C.75000000
D.3000000
5. 假设以 10%的年利率借得 30000 元，投资于某个寿命为 10 年的项目，为使该投资项目成为有利的项目，每年至少应收回的现金数额为( )元。[已知(P/A，10%， 10)=6.1446，(F/A，10%，10)=15.937]
A.6000.15
B.3000.00
C.5374.29
D.4882.34
【参考答案及解析 】
1. 【答案】D。解析：系统风险是不可分散风险，所以选项 A 错误;证券投资组合的越充分，能够分散的风险越多，所以选项 B 不正确;最小方差组合是所有组合中风险最小的组合，但其收益不是最大的，所以 C 不正确。在投资组合中投资项目增加的初期，风险分散的效应比较明显，但增加到一定程度，风险分散的效应就会减弱。有经验数据显示，当投资组合中的资产数量达到二十个左右时，绝大多数非系统风险均已被 消除，此时，如果继续增加投资项目，对分散风险已没有多大实际意义。
2.【答案】C。解析：某种资产的β系数=
3.【答案】B。解析：必要收益率=3.5%+1.24×(8%-3.5%)=9.08%。
4.【答案】C。解析：专项基金设立时应该拨入资金=1000×3000/4%=75000000(万元)。
5.【答案】D。解析：A=P/(P/A，10%，10)=30000/6.1446=4882.34(元)。
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