商业计划书财务规划你懂得多少?

财务规划需要花费较多的精力来做具体分析,其中就包括现金流量表,资产负债表以及损益表的制备。流动资金是企业的生命线,因此企业在初创或扩张时,对流动资金需要有预先周详的计划和进行过程中的严格控制;损益表反映的是企业的赢利状况,它是企业在一段时间运作后的经营结果;资产负债表则反映在某一时刻的企业状况,投资者可以用资产负债表中的数据得到的比率指标来衡量企业的经营状况以及可能的投资回报率。

一支神笔咨询
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题主你好,首先,财务分析主要包括五个方面内容,前四点是对财务进行预测,最后一步是对财务进行分析。

1、收入预测表

主要是用来介绍业务收入的内容,各项主营业务、主营业务外收入。这里题主如果没有历史数据,可以参考同业规模类似的企业的相应报价,按拟估的销售量×拟估计的单价计算出主营业务收入,或者与客户进行沟通了解情况,这里分为两种情况,一种是客户给了各种产品的报价和数量,则可以直接计算得到数据,另一种是没有给具体数额,只是有一个三年或五年的大致预期,比如五年达到8个亿,这个时候可以计算年均增长率,进而反算出每年的收入情况。

同时注意收入不是一尘不变的,随着时间增长,应该具有一定的增长趋势,有一个合理的年均增长率(具体数值因项目而异)。

2、成本预测表

具体而言,主营业务成本通过参考同业,或者针对具体型号,询问供应商或商家,来估计具体单位成本,或者按照收入的一定比例进行估算,比如按收入的10%计算主营业务成本。公司的费用方面,”财管销”费用的具体情况,可以通过确认公司执行层是否会投放广告费,考虑运输车辆数额和租金等情况,以及公司偿还利息等情况,逐项按照成本和费用的财务报表筛查,另外也可以按收入的一定比例进行估算,确认公司的成本费用情况。

3、利润预测表

利润预测表大致可以做成下面这种形式,通过前面两个表确认的收入以及成本费用进行填写,并且相应的计算所得税情况,进而完成对利润的预测。

4、现金流量表

现金流量表直接体现企业筹措现金,营的能力,从经营角度,现金流量表相对于利润表,是更有说服力的,是企业的真实情况,具体包括三个方面,经营活动、投资活动、融资活动的现金流量。例如:经营业务和融资业务,都可以参考前面那几张表的数据,这里的融资活动需要确认一下,未来几年是否有投资款项入账,这个因公司而异。

5、财务指标(结论)

财务指标方面主要是从偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标、发展能力四个方面,但在分析过程中,需要注意的是与同行业相对比,竞争者、自身同期等进行比较,这样横向行业比较,纵向公司自我比较,能够得出较为准确的结论。

其中指标除了年均净利率、年均销售收入以外,还应该包括投资评价指标,如投资回收期、投资回报率、npv、内部收益率等,能让投资人和客户一目了然的了解到项目的收益状况。

希望对你有所帮助!
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