税收筹划需要满足哪些条件
税收筹划的前提条件主要包括两个方面:税收法治的完善和纳税人权利的保护。
税务筹划利用减税筹划,是指在合法、合理的情况下,使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务筹划方法。我国对国家重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护、节能节水项目,对循环经济产业,对符合规定的高新技术企业、小微企业、从事农业项目的企业等给予减税待遇,是国家为了实现其科技、产业和环保等政策所给予企业税收鼓励性质的减税。
一般有两类不同目的减税:一类是照顾性质的减税,如国家对遭受自然灾害地区的企业、残疾人企业等减税,是国家对纳税人由于各种不可抗拒原因造成的财务损失进行的财务补偿;另一类是奖励性质的减税,如高科技企业、公共基础设施投资企业等的减税,是对纳税人贯彻国家政策的财务奖励,对纳税人来说则是财务利益的取得。
如何进行税务筹划
如何做好税务筹划?这是许多个人或者是企业都比较关注的一个问题,这将直接关系到个人的利益和企业的利益,所以今天我们就来看一看如何做好税务筹划,在做税务筹划的过程当中需要注意些什么。
想要做好税务筹划,当然就一定要注意防范风险
从当前的实际情况来看,许多人都认为只要做了税收筹划,就可以减少税额,增加个人的收入,可是很少人甚至是根本不在意税收筹划在实施的过程是否存有风险性,其实这种想法是不对的,因为税收筹划同其他的财务决策一样,收益与风险都是并存的。
1、税收筹划具有一定的主观性
纳税人需要提高自身对筹划的判断能力,如果一旦出现误差,那么将会是税收筹划演变成偷税漏税等违法的行为,轻则补税,罚款重则可能会受到刑事的处罚,这样的结果肯定是各位不想看到的。
如何做好税务筹划
2、税收筹划具有条件性
不管是哪一种税收筹划方案,都是在一定条件下选择与确定的,而且实施的过程也是有条件的,这里至少包括两个方面的内容,第一个就是纳税人的自身条件,第二个就是外部条件,内外结合才能够做出最合理的税收筹划方案。
3、税收筹划本身也是有成本的
任何一项活动,他都是有两面性的,一方面就是为经营者带来经济上的效益,而另一方面就是角色与筹划本身也需要实施费用。纳税人为实施展税收筹划方案,那么就一定要对现行税收法律政策进行充分的研究,并且组织相关人员的培训,或者是让税务代理机构来办理,等等所有这些都是需要产生费用的,如果纳税人的税收筹划费用小于实施税收筹划带来的收益,那么这样的税收筹划才算是成功的。
需要保证经营税收筹划行为的规范化和法律化
只有合法的税收筹划,才能够获得法律的保护,才能够真正地为个人或者是企业带来效益。
需要正确的界定与评价税收筹划的绩效
在评价税收筹划效应方案时,一定要注意税收筹划的意义不仅仅是在于反映绩效的大小或者是水平的高低,更在于是否有助于市场法人主体的总体财务目标的顺利实施与有效的维护。
还需要对决策者的素质和行为规范进行一定的要求
市场法人主体想成功的实施税务筹划,必须要建立现代化的税收筹划运行体系,这就要求决策者必须具备理财素质和行为规范。
其实对于如何做好税务筹划这一个问题主要是从实际出发,朝着合理的方向前进,那么这一个税务筹划的案例就会是一个成功的案例。当然,如何做好税务筹划,还可以找专业的税务筹划公司,渝企惠作为一家专注于为个人或者是企业做税务筹划的平台,能够提供让个人或者是企业都满意的筹划方案。