外商聘请中国员工的流程及手续?

Question

一家外国注册的公司,怎样聘请中国员工?

1.必须在中国注册么?
2.注册何种类型缴税少?
3.现在A.外资B.内资.C.外资办事处缴税都一样了还是有什么区别?
4.如不需在中国注册,怎样聘请中国员工? 需要缴税么?哪些税(包括帮员工缴纳的)?

现在分数少,不过我会追加积分的,谢谢!
补充1. 如何定义"在国内经营"? 这么问是因为: 这家美国网页设计公司在中国聘期设计员,而所有客户都是美国本土的, 生意不会在国内做,只是需要中国员工的劳力罢了(因为比外国员工便宜).

补充2. 具体要缴纳那些税,分别多少%? (如前所示,在国内不会做什么经营,主要是聘期员工)

Answer 1

1、你的企业可以有两种形式，一是在中国境内注册的外资企业，二是在国外注册的国外企业在国内设立并登记的办事机构。

2、如果在国内注册并成立外资企业，要就企业所有所得按25%（除非被认定为小型微利企业）的税率缴纳企业所得税。
如果是外国企业的办事机构，尽管你们的服务对象都是国外客户，但是聘用中国员工进行网页设计，劳务行为发生地仍在中国，所以相关服务收入仍需缴纳营业税及相关税金及附加，同时还要就所有收入（不得扣除成本费用）按10%的预提所得税率交所得税。
你可以大概匡算一下成本费用，看看按收入的10%缴税划算，还是按（收入-成本费用）*25%缴税划算。从而确定该以何种形式设立。

3、现在A外资和B内资缴税是一样了，但对外资办事处来说，还是就源于中国的收入按10%的税率交所得税。

4、与在中国注册一样聘请中国员工。签合同，在国内办保险。要代扣代缴个人所得税（工资薪金所得）。单位要交营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税、印花税、车船使用税、城镇土地使用税等。

5、按你提供的情况，尽管客户为国外客户，但提供劳务地在中国，仍为境内所得，在国内经营。如果你将聘用的中国员工全调到境外工作，在境外你注册的公司里设计网页，那就是在国外经营了。

6、答复如第4点。

附：

中华人民共和国企业所得税法

第二条 企业分为居民企业和非居民企业。
本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

注：“实际管理机构在中国境内的企业”的判标准为在中国工商局注册。

本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

Answer 2

1、如果要在国内经营，是需要办理注册的。
2、税金多少与注册类型无关，关键是企业的经营情况，收入多、利润高，自然税金就多，反之则少。
3、内资外资纳税都是一样的。

在国内设立固定的经营场所，是认定在国内经营的重要条件。象你所说的情况，虽然可以不用设立经营场所，但是主要工作是在国内完成，也可能被工商认定为在国内经营。

聘请国内员工，要缴纳社会保险费用和个人所得税，公司方面，要缴纳营业税及附加（总体大约为收入的5.5%）和企业所得税（利润的25%）。

Answer 3

1、并不需要一定在中国注册，可以请一个劳务派遗公司

2、这个不好说，主要看你们的业务是什么，与注册什么样的没有直接关系。

3、税率没有区别，只是征收方法不完全相同。

4、

Answer 4

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Answer 5

外国企业可以在中国设立办事机构，不须注册，但要到工商管理机关办理登记；也可以聘请员工，手续与内资企业一样。
也可以在中国设立外商独资企业和中外合资企业，这两类企业必须办理注册，是中国法人，还可以设立中外合作企业，该类企业可以是法人企业也可以是非法人企业。
除外资企业办事处交税有所不同外，其他均相同。
外资企业办事处的税收是就其来源于中国境内的收入和所得计算的，而其他类型的企业是就其来源于境外和境内收入和所得计算的。
员工的税金主要是个人所得税，应该由员工自己缴纳，企业代扣代缴，外资企业办事处如果是聘请的外籍员工，且工资由总公司发放，则不用在中国缴税，如果由办事处在中国发放则要计算缴纳个人所得税，前题是达到纳税标准。

按你补充的，这家公司没有来源于中国的收入和所得，不用缴纳任何税金，但被聘人员只要达到的个人所得税的纳税标准就要缴纳个人所得税，如果外方已在外国缴纳了该项税金，则要他们提供纳税凭证，你在国内申报时是可以按照个人所得税法的规定抵扣的，若不能取得外文的纳税凭证，则要按收入全额计算纳税了。