开了销项负数的发票报税时怎么扣除负数部分？

Question

我公司是销售方，7月份开错发票给购货方（增值税发票）。这个月去国税申请开负数发票，然后开一张负数冲减原来错误的，之后开了一张正确的在给对方、
我就想问问交税的问题，发票一正一负开出去，正好抵消。税额是不是没有发生变化？比如原来打算缴一万。不会因为这个负数开票多交税？
第二，我销项发票怎么扣减负数部分？是不是比如我这个月销项10万，然后负数1万，给对方正确发票1万我这月报税的时候销项税额就写10万。10-1+1=10万这样？如果不是如何做？
第三，有销项负数报税的时候，去国税去要不要另外带什么材料？比如负数发票、开具红字通知单等等。？

Answer 1

第一、税额不会发生变化，但不理解你说的打算缴一万是什么意思。增值税申报是严格按销项、进项来计算的，不是你打算缴多少就是多少的。
第二、你的理解是正确的。除这两张发票外合计是10万，这两张发票一个负一万，一个一万，合计还是10万。
第三、报税时不需要另带资料，你的收入直接合计（红票为负数），你的增值税销项税额也直接合计（红票为负数），象平时申报一样。

Answer 2

我也是这种情况：6月份开了一张43万的发票，7月份对方说发票没写备注要求重新开，我就开了对应的销项负数发票，又开了一张正确的43万的发票给对方，7月-9月再没有开其他发票，我是小规模，请问，这个季度我是不是就不需要交税了呢？本回答被网友采纳

Answer 3

销项负数发票也称红字发票，红字发票开出后，应该入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。
当月正常结账，正常结转应交税金（如果销项大于进项），正常结转收入。
次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表（一）收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可（因为账面数已经扣除红字发票部分的收入），这时候销项税会自动计算，计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。
总体来说，只要你的红字发票当月入账，那么只要按照账面收入正常申报即可。不需要再申报时做特殊处理或特殊计算。本回答被网友采纳