ä¸ãæ¬è¡¨éç¨äºå®è¡æ¥è´¦å¾æ¶ä¼ä¸æå¾ç¨çå± æ°çº³ç¨äººå¨æï¼å£ï¼åº¦é¢ç¼´ä¼ä¸æå¾ç¨æ¶ä½¿ç¨ã
äºã表头项ç®
1.âç¨æ¬¾æå±æé´âï¼ä¸ºç¨æ¬¾æå±ææï¼å£ï¼åº¦ç¬¬ä¸æ¥è³æå±ææï¼å£ï¼åº¦æåä¸æ¥ã年度ä¸é´å¼ä¸çï¼âç¨æ¬¾æå±æé´â为å½æ(å£)å¼å§ç»è¥ä¹æ¥è³æå±æï¼å£ï¼åº¦çæåä¸æ¥ã次æ(å£)度起ææ£å¸¸æ åµå¡«æ¥ã
2.â纳ç¨äººè¯å«å·âï¼å¡«æ¥ç¨å¡æºå ³æ ¸åçç¨å¡ç»è®°è¯å·ç ï¼15ä½ï¼ã
3.â纳ç¨äººå称âï¼å¡«æ¥ç¨å¡æºå ³æ ¸åçç¨å¡ç»è®°è¯çº³ç¨äººå ¨ç§°ã
ä¸ãååçå¡«æ¥
1.第1è¡âæç §å®é å©æ¶¦é¢é¢ç¼´âç纳ç¨äººï¼ç¬¬2è¡è³ç¬¬17è¡çâæ¬æéé¢âåï¼æ°æ®ä¸ºæå±æï¼å£ï¼åº¦ç¬¬ä¸æ¥è³æåä¸æ¥ï¼â累计éé¢âåï¼æ°æ®ä¸ºçº³ç¨äººæå±å¹´åº¦1æ1æ¥è³æå±æï¼å£ï¼åº¦æåä¸æ¥ç累计æ°ã
2.第18è¡âæç §ä¸ä¸çº³ç¨å¹´åº¦åºçº³ç¨æå¾é¢å¹³åé¢é¢ç¼´âç纳ç¨äººï¼ç¬¬19è¡è³ç¬¬22è¡çâæ¬æéé¢âåï¼æ°æ®ä¸ºæå±æï¼å£ï¼åº¦ç¬¬ä¸æ¥è³æåä¸æ¥ï¼â累计éé¢âåï¼æ°æ®ä¸ºçº³ç¨äººæå±å¹´åº¦1æ1æ¥è³æå±æï¼å£ï¼åº¦æåä¸æ¥ç累计æ°ã
3.第23è¡âæç §ç¨å¡æºå ³ç¡®å®çå ¶ä»æ¹æ³é¢ç¼´âç纳ç¨äººï¼ç¬¬24è¡çâæ¬æéé¢âåï¼æ°æ®ä¸ºæå±æï¼å£ï¼åº¦ç¬¬ä¸æ¥è³æåä¸æ¥ï¼â累计éé¢âåï¼æ°æ®ä¸ºçº³ç¨äººæå±å¹´åº¦1æ1æ¥è³æå±æï¼å£ï¼åº¦æåä¸æ¥ç累计æ°ã
åãåè¡çå¡«æ¥
1.第1è¡è³ç¬¬24è¡ï¼çº³ç¨äººæ ¹æ®å ¶é¢ç¼´ç³æ¥æ¹å¼åå«å¡«æ¥ãå®è¡âæç §å®é å©æ¶¦é¢é¢ç¼´âç纳ç¨äººå¡«æ¥ç¬¬2è¡è³ç¬¬17è¡ï¼å®è¡âæç §ä¸ä¸çº³ç¨å¹´åº¦åºçº³ç¨æå¾é¢å¹³åé¢é¢ç¼´âç纳ç¨äººå¡«æ¥ç¬¬19è¡è³ç¬¬22è¡ï¼å®è¡âæç §ç¨å¡æºå ³ç¡®å®çå ¶ä»æ¹æ³é¢ç¼´âç纳ç¨äººå¡«æ¥ç¬¬24è¡ã
2.第25è¡è³ç¬¬32è¡ï¼ç±å®è¡è·¨å°åºç»è¥æ±æ»è®¡ç®ç¼´çº³ä¼ä¸æå¾ç¨ï¼ä»¥ä¸ç®ç§°æ±æ»çº³ç¨ï¼çº³ç¨äººå¡«æ¥ãæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººçæ»æºæå¨å¡«æ¥ç¬¬1è¡è³ç¬¬24è¡çåºç¡ä¸ï¼å¡«æ¥ç¬¬26è¡è³ç¬¬30è¡ï¼æ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººçåæ¯æºæå¡«æ¥ç¬¬28è¡ã第31è¡ã第32è¡ã
äºãå ·ä½é¡¹ç®å¡«æ¥è¯´æ
1.第2è¡âè¥ä¸æ¶å ¥âï¼å¡«æ¥æç §ä¼ä¸ä¼è®¡å¶åº¦ãä¼ä¸ä¼è®¡ååçå½å®¶ä¼è®¡è§å®æ ¸ç®çè¥ä¸æ¶å ¥ã
2.第3è¡âè¥ä¸ææ¬âï¼å¡«æ¥æç §ä¼ä¸ä¼è®¡å¶åº¦ãä¼ä¸ä¼è®¡ååçå½å®¶ä¼è®¡è§å®æ ¸ç®çè¥ä¸ææ¬ã
3.第4è¡âå©æ¶¦æ»é¢âï¼å¡«æ¥æç §ä¼ä¸ä¼è®¡å¶åº¦ãä¼ä¸ä¼è®¡ååçå½å®¶ä¼è®¡è§å®æ ¸ç®çå©æ¶¦æ»é¢ã
4.第5è¡âç¹å®ä¸å¡è®¡ç®çåºçº³ç¨æå¾é¢âï¼å¡«æ¥æç §ç¨æ¶è§å®çç¹å®ä¸å¡è®¡ç®çåºçº³ç¨æå¾é¢ãä»äºæ¿å°äº§å¼åä¸å¡ç纳ç¨äººï¼æ¬æåå¾éå®æªå®å·¥å¼å产åæ¶å ¥æç §ç¨æ¶è§å®çé¢è®¡è®¡ç¨æ¯å©ç计ç®çé¢è®¡æ¯å©é¢å¡«å ¥æ¤è¡ã
5.第6è¡âä¸å¾ç¨æ¶å ¥âï¼å¡«æ¥è®¡å ¥å©æ¶¦æ»é¢ä½å±äºç¨æ¶è§å®ä¸å¾ç¨çè´¢æ¿æ¨æ¬¾ãä¾æ³æ¶åå¹¶çº³å ¥è´¢æ¿ç®¡ççè¡æ¿äºä¸æ§æ¶è´¹ä»¥åæ¿åºæ§åºéåå½å¡é¢è§å®çå ¶ä»ä¸å¾ç¨æ¶å ¥ã
6.第7è¡âå ç¨æ¶å ¥âï¼å¡«æ¥è®¡å ¥å©æ¶¦æ»é¢ä½å±äºç¨æ¶è§å®å ç¨çæ¶å ¥ææ¶çã
7.第8è¡â弥补以å年度äºæâï¼å¡«æ¥æç §ç¨æ¶è§å®å¯å¨ä¼ä¸æå¾ç¨å弥补ç以å年度å°æªå¼¥è¡¥çäºæé¢ã
8.第9è¡âå®é å©æ¶¦é¢âï¼æ ¹æ®ç¸å ³è¡æ¬¡è®¡ç®å¡«æ¥ã第9è¡=第4è¡+第5è¡-第6è¡-第7è¡-第8è¡ã
9.第10è¡âç¨çï¼25ï¼ ï¼âï¼å¡«æ¥ä¼ä¸æå¾ç¨æ³è§å®ç25ï¼ ç¨çã
10.第11è¡âåºçº³æå¾ç¨é¢âï¼æ ¹æ®ç¸å ³è¡æ¬¡è®¡ç®å¡«æ¥ã第11è¡=第9è¡Ã第10è¡ï¼ä¸ç¬¬11è¡â¥0ãå½æ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæååæ¯æºæéç¨ä¸åç¨çæ¶ï¼ç¬¬11è¡â 第9è¡Ã第10è¡ã
11.第12è¡âåå æå¾ç¨é¢âï¼å¡«æ¥æç §ç¨æ¶è§å®å½æå®é 享åçåå æå¾ç¨é¢ã第12è¡â¤ç¬¬11è¡ã
12.第13è¡âå®é å·²é¢ç¼´æå¾ç¨é¢âï¼å¡«æ¥ç´¯è®¡å·²é¢ç¼´çä¼ä¸æå¾ç¨é¢ï¼âæ¬æéé¢âåä¸å¡«ã
13.第14è¡âç¹å®ä¸å¡é¢ç¼´ï¼å¾ï¼æå¾ç¨é¢âï¼å¡«æ¥æç §ç¨æ¶è§å®çç¹å®ä¸å¡å·²é¢ç¼´ï¼å¾ï¼çæå¾ç¨é¢ï¼å»ºçä¼ä¸æ»æºæç´æ¥ç®¡çç项ç®é¨ï¼æè§å®å项ç®æå¨å°ä¸»ç®¡ç¨å¡æºå ³é¢ç¼´çä¼ä¸æå¾ç¨å¡«å ¥æ¤è¡ã
14.第15è¡âåºè¡¥ï¼éï¼æå¾ç¨é¢âï¼æ ¹æ®ç¸å ³è¡æ¬¡è®¡ç®å¡«æ¥ã第15è¡=11è¡-12è¡-13è¡-14è¡ï¼ä¸ç¬¬15è¡â¤0æ¶ï¼å¡«0ï¼âæ¬æéé¢âåä¸å¡«ã
15.第16è¡â以å年度å¤ç¼´å¨æ¬ææµç¼´æå¾ç¨é¢âï¼å¡«æ¥ä»¥å年度å¤ç¼´çä¼ä¸æå¾ç¨ç¨æ¬¾å°æªåçéç¨ï¼å¹¶å¨æ¬çº³ç¨å¹´åº¦æµç¼´çæå¾ç¨é¢ã
16.第17è¡âæ¬æå®é åºè¡¥ï¼éï¼æå¾ç¨é¢âï¼æ ¹æ®ç¸å ³è¡æ¬¡è®¡ç®å¡«æ¥ã第17è¡=15è¡-16è¡ï¼ä¸ç¬¬17è¡â¤0æ¶ï¼å¡«0ï¼âæ¬æéé¢âåä¸å¡«ã
17.第19è¡âä¸ä¸çº³ç¨å¹´åº¦åºçº³ç¨æå¾é¢â:å¡«æ¥ä¸ä¸çº³ç¨å¹´åº¦ç³æ¥çåºçº³ç¨æå¾é¢ãâæ¬æéé¢âåä¸å¡«ã
18.第20è¡âæ¬æï¼å£ï¼åºçº³ç¨æå¾é¢âï¼æ ¹æ®ç¸å ³è¡æ¬¡è®¡ç®å¡«æ¥ã
ææ度é¢ç¼´çº³ç¨äººï¼ç¬¬20è¡=第19è¡Ã1/12ï¼æå£åº¦é¢ç¼´çº³ç¨äººï¼ç¬¬20è¡=第19è¡Ã1/4ã
19.第21è¡âç¨çï¼25ï¼ ï¼âï¼å¡«æ¥ä¼ä¸æå¾ç¨æ³è§å®ç25ï¼ ç¨çã
20.第22è¡âæ¬æï¼å£ï¼åºçº³æå¾ç¨é¢âï¼æ ¹æ®ç¸å ³è¡æ¬¡è®¡ç®å¡«æ¥ã第22è¡=第20è¡Ã第21è¡ã
21.第24è¡âæ¬æï¼å£ï¼ç¡®å®é¢ç¼´æå¾ç¨é¢âï¼å¡«æ¥ç¨å¡æºå ³è®¤å®çåºçº³ç¨æå¾é¢è®¡ç®åºçæ¬æï¼å£ï¼åº¦åºç¼´çº³æå¾ç¨é¢ã
22.第26è¡âæ»æºæåºåææå¾ç¨é¢âï¼æ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæï¼ä»¥æ¬è¡¨ï¼ç¬¬1è¡è³ç¬¬24è¡ï¼æ¬æï¼å£ï¼åº¦é¢ç¼´æå¾ç¨é¢ä¸ºåºæ°ï¼ææ»æºæåºåæçé¢ç¼´æ¯ä¾è®¡ç®åºçæ¬æé¢ç¼´æå¾ç¨é¢å¡«æ¥ï¼å¹¶æé¢ç¼´æ¹å¼ä¸ååå«è®¡ç®ï¼
ï¼1ï¼âæå®é å©æ¶¦é¢é¢ç¼´âçæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæï¼ç¬¬15è¡Ãæ»æºæåºåæé¢ç¼´æ¯ä¾ï¼
ï¼2ï¼âæç §ä¸ä¸çº³ç¨å¹´åº¦åºçº³ç¨æå¾é¢çå¹³åé¢é¢ç¼´âçæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæï¼ç¬¬22è¡Ãæ»æºæåºåæé¢ç¼´æ¯ä¾ï¼
ï¼3ï¼âæç §ç¨å¡æºå ³ç¡®å®çå ¶ä»æ¹æ³é¢ç¼´âçæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæï¼ç¬¬24è¡Ãæ»æºæåºåæé¢ç¼´æ¯ä¾ã
第26è¡è®¡ç®å ¬å¼ä¸çâæ»æºæåºåæé¢ç¼´æ¯ä¾âï¼è·¨å°åºç»è¥çæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººï¼æ»æºæåºåæçé¢ç¼´æ¯ä¾å¡«æ¥25%ï¼çå ç»è¥çæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººï¼æ»æºæåºåæçé¢ç¼´æ¯ä¾æåçè§å®æ§è¡å¡«æ¥ã
23.第27è¡âè´¢æ¿éä¸åé æå¾ç¨é¢âï¼æ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººçæ»æºæï¼ä»¥æ¬è¡¨ï¼ç¬¬1è¡è³ç¬¬24è¡ï¼æ¬æï¼å£ï¼åº¦é¢ç¼´æå¾ç¨é¢ä¸ºåºæ°ï¼æè´¢æ¿éä¸åé çé¢ç¼´æ¯ä¾è®¡ç®åºçæ¬æé¢ç¼´æå¾ç¨é¢å¡«æ¥ï¼å¹¶æé¢ç¼´æ¹å¼ä¸ååå«è®¡ç®ï¼
ï¼1ï¼âæå®é å©æ¶¦é¢é¢ç¼´âçæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæï¼ç¬¬15è¡Ãè´¢æ¿éä¸åé é¢ç¼´æ¯ä¾ï¼
ï¼2ï¼âæç §ä¸ä¸çº³ç¨å¹´åº¦åºçº³ç¨æå¾é¢çå¹³åé¢é¢ç¼´âçæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæï¼ç¬¬22è¡Ãè´¢æ¿éä¸åé é¢ç¼´æ¯ä¾ï¼
ï¼3ï¼âæç §ç¨å¡æºå ³ç¡®å®çå ¶ä»æ¹æ³é¢ç¼´âçæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæï¼ç¬¬24è¡Ãè´¢æ¿éä¸åé é¢ç¼´æ¯ä¾ã
è·¨å°åºç»è¥çæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººï¼ä¸å¤®è´¢æ¿éä¸åé çé¢ç¼´æ¯ä¾å¡«æ¥25%ï¼çå ç»è¥çæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººï¼è´¢æ¿éä¸åé çé¢ç¼´æ¯ä¾æåçè§å®æ§è¡å¡«æ¥ã
24.第28è¡âåæ¯æºæåºåææå¾ç¨é¢âï¼æ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæï¼ä»¥æ¬è¡¨ï¼ç¬¬1è¡è³ç¬¬24è¡ï¼æ¬æï¼å£ï¼åº¦é¢ç¼´æå¾ç¨é¢ä¸ºåºæ°ï¼æåæ¯æºæåºåæçé¢ç¼´æ¯ä¾è®¡ç®åºçæ¬æé¢ç¼´æå¾ç¨é¢å¡«æ¥ï¼å¹¶æä¸åé¢ç¼´æ¹å¼åå«è®¡ç®ï¼
ï¼1ï¼âæå®é å©æ¶¦é¢é¢ç¼´âçæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæï¼ç¬¬15è¡Ãåæ¯æºæåºåæé¢ç¼´æ¯ä¾ï¼
ï¼2ï¼âæç §ä¸ä¸çº³ç¨å¹´åº¦åºçº³ç¨æå¾é¢å¹³åé¢é¢ç¼´âçæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæï¼ç¬¬22è¡Ãåæ¯æºæåºåæé¢ç¼´æ¯ä¾ï¼
ï¼3ï¼âæç §ç¨å¡æºå ³ç¡®å®çå ¶ä»æ¹æ³é¢ç¼´âçæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæï¼ç¬¬24è¡Ãåæ¯æºæåºåæé¢ç¼´æ¯ä¾ã
第28è¡è®¡ç®å ¬å¼ä¸âåæ¯æºæåºåæé¢ç¼´æ¯ä¾âï¼è·¨å°åºç»è¥çæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººï¼åæ¯æºæåºåæçé¢ç¼´æ¯ä¾å¡«æ¥50%ï¼çå ç»è¥çæ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººï¼åæ¯æºæåºåæçé¢ç¼´æ¯ä¾æåçè§å®æ§è¡å¡«æ¥ã
åæ¯æºææ ¹æ®ãä¸å人æ°å ±åå½ä¼ä¸æå¾ç¨æ±æ»çº³ç¨åæ¯æºææå¾ç¨åé 表ãä¸çâåæ¯æºæåææå¾ç¨é¢âå¡«åæ¬è¡ã
25.第29è¡âæ»æºæç¬ç«ç产ç»è¥é¨é¨åºåææå¾ç¨é¢âï¼å¡«æ¥æ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæ设ç«çå ·æç¬ç«ç产ç»è¥èè½ãæè§å®è§ååæ¯æºæçé¨é¨æåºåæçæ¬æé¢ç¼´æå¾ç¨é¢ã
26.第30è¡âæ»æºæå·²æ¤éåæ¯æºæåºåææå¾ç¨é¢âï¼å¡«æ¥æ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ¤éçåæ¯æºæï¼å½å¹´å©ä½æéå åºåæçãç±æ»æºæé¢ç¼´çæå¾ç¨é¢ã
27.第31è¡âåé æ¯ä¾âï¼å¡«æ¥æ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººåæ¯æºæä¾æ®ãä¸å人æ°å ±åå½ä¼ä¸æå¾ç¨æ±æ»çº³ç¨åæ¯æºææå¾ç¨åé 表ãä¸ç¡®å®çåé æ¯ä¾ã
28.第32è¡âåé æå¾ç¨é¢âï¼å¡«æ¥æ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººåæ¯æºææåé æ¯ä¾è®¡ç®åºé¢ç¼´çæå¾ç¨é¢ã第32è¡=第28è¡Ã第31è¡ã
å ã表å ã表é´å ³ç³»
1.表å å ³ç³»
ï¼1ï¼ç¬¬9è¡=第4+5-6-7-8è¡ã
ï¼2ï¼ç¬¬11è¡=第9Ã10è¡ãå½æ±æ»çº³ç¨çº³ç¨äººæ»æºæååæ¯æºæéç¨ä¸åç¨çæ¶ï¼ç¬¬11è¡â 第9Ã10è¡ã
ï¼3ï¼ç¬¬15è¡=第11-12-13-14è¡ï¼ä¸ç¬¬15è¡â¤0æ¶ï¼å¡«0ã
ï¼4ï¼ç¬¬22è¡=第20Ã21è¡ã
ï¼5ï¼ç¬¬26=第15æ22æ24è¡Ãè§å®æ¯ä¾ã
ï¼6ï¼ç¬¬27è¡=第15æ22æ24è¡Ãè§å®æ¯ä¾ã
ï¼7ï¼ç¬¬28è¡=第15æ22æ24è¡Ãè§å®æ¯ä¾ã
2.表é´å ³ç³»
ï¼1ï¼ç¬¬28è¡=ãä¸å人æ°å ±åå½ä¼ä¸æå¾ç¨æ±æ»çº³ç¨åæ¯æºææå¾ç¨åé 表ãä¸çâåæ¯æºæåææå¾ç¨é¢âã
ï¼2ï¼ç¬¬31ã32è¡=ãä¸å人æ°å ±åå½ä¼ä¸æå¾ç¨æ±æ»çº³ç¨åæ¯æºææå¾ç¨åé 表ãä¸æ对åºè¡æ¬¡ä¸çâåé æ¯ä¾âãâåé ç¨é¢âåã
这样我申报就要交税了
追答好像不要交吧,按照累计数交的。实在不行,手工到大厅报送,和前台的说明
追问这是网上申报的 我一提交就要开票交税了……
追答去大厅手工申报撒,实在不行,先交,等年度汇算清缴再结算,有退税则退,说不定调增之后还有多交的……。