你说的很清楚了,但是我还是不知道我在做账的时候是按照每个月那样做,还是怎么做啊,比如说招待费的差额为2万,我怎么做账调增啊,是在做季报报表时还是年报报表时调增啊,还是我记账的时候就把分录做了呢,
追答这个是税会的差异,在企业所得税的汇算清缴时才做的,平时是不用管的。另外这个是税法和会计的差异,因此会计上是不用做反应的,只在纳税时按照调整后的纳税就可以了。
比如你所说的招待费的差额,这部分会计上是认可的,只是税法不认可,在缴纳税款的时候将利润要调增2万,就是所得税多交2万*25%,这样子就可以了,平时还是正常做账就可以了。
那就等于我还是按每个月的月报、季报那么报是吗,这个费用不用管它,只有在做企业所得税汇算清缴时在缴纳税款时调增就可以了,是吗,还有我在记账的时候,年末做的分录,要结转到本年利润是吧
追答是这样的,不用在会计记账里进行体现。在会计账目里只需要体现实际缴纳的企业所得税税款就可以了。不用作其他的分录来进行体现,这个是账外调整,即这些调整是在账外进行的。
你说的很清楚了,但是我还是不知道我在做账的时候是按照每个月那样做,还是怎么做啊,比如说招待费的差额为2万,我怎么做账调增啊,是在做季报报表时还是年报报表时调增啊,还是我记账的时候就把分录做了呢,
追答这个是年底汇算清缴的时候儿才用的 平常不用调整