关于计提工资 发工资 (含个税 公积金 社保)的会计分录

Question

关于计提工资 发工资 （含个税 公积金 社保）的会计分录

Answer 1

按照会计分录准则，制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录，反映真是的财务收支情况：具体操作如下：

一、计提工资

借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

贷：应付职工薪酬

二、发放工资

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分）

三、缴纳社保

借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）

贷：银行存款-社保或者公积金账户

四、个税扣款

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

Answer 2

计提工资
借：管理费用等科目--工资（应发数）
贷：应付职工薪酬--工资（应发数）
发放工资
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：应交税费--应交个人所得税
其他应付（收）款--个人住房公积金
--个人社保
库存现金/银行存款（实发数）本回答被提问者采纳

Answer 3

计提社保（公司部分）
借： 管理费用-社保、住房
销售费用-社保、住房
生产成本-社保、住房
贷：应付职工薪酬--社保、住房
计提工资：
借： 管理费用-工资
销售费用-工资
生产成本-工资
贷：应付职工薪酬--工资
发放工资：
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款--社保、公积金（个人部分）
应缴税费--个人所得税
银行存款---
个人部分+公司部分=本月社保缴纳