很多劳动者只听说过基本养老保险，一听到职业年金就觉得一头雾水。很多人说不知道什么是职业年金。实际上，职业年金是一种年金制度，也称为补充养老保险机制。职业年金是国家专门为机关事业单位职工建立的补充养老保险机制。员工没有职业年金，但有条件的企业可以建立企业年金制度。
2015年4月，国务院办公厅发布《机关事业单位职业年金办法》，这是为配合2014年10月起实施的机关事业单位养老保险制度改革而建立的补充养老保险机制。
起初，国家在上世纪90年代推进企业养老保险制度改革时，也要求一些有条件的央企或大型国企建立补充养老保险机制，逐渐形成了后来的企业年金。
职业年金不同于企业年金。企业年金必须是真金白银，职业年金的个人缴费都是实账积累。为了减轻各级政府的负担，对财政全额拨款的单位采用会计法。对于没有全额财政出资的单位，应该是实账积累的方式。
一般按照国家公布的职业年金记账利率计算利息。近几年一般在4%-5%之间，利率不错。但低于职工基本养老保险个人账户利率的7%~8%。职工离开机关事业单位和/或退休时，相关财政会拨款做实账。
职业年金是对提供的养老福利的补充，但相应的福利也不低。职业年金缴费比例为职工本人缴费基数的4%，用人单位缴费8%。总缴费比例为缴费基数的12%，差不多是个人账户养老金储蓄的1.5倍。
职业年金的计发办法与个人账户养老金相同，等于退休时职业年金的个人账户余额除以退休年龄确定的计发月数。60岁是139个月。如果职工缴费基数为社会平均缴费基数，对应的年职业年龄记账利率与社会平均工资一致，年职业年金收益也可以超过社会平均工资的1%，相当于基本养老金水平。因此，如果未来发展稳定，职业年金将为机关事业单位退休人员提供20%~30%的退休后福利。
还可以用职业年金一次性购买商业养老保险，让退休人员终身享受养老待遇。
但需要明确的是，职业年金只能按月缴纳或购买商业养老保险。如果选择按月发送，会一直发送到最后。职业年金不等同于个人账户养老金。个人账户养老金结余收缴的，国家补贴同等待遇，确保退休人员基本养老金不降低。
另外，职业年金不参与退休后养老金的调整。比如我们调整养老金的时候是按比例调整，职业年金不作为比例调整的基数。
相对来说，每年增加一定数额的养老金。领取十几年后，随着养老金的增加，职业年金的比例会继续缩水，领取后不会有太大影响。以防万一，可以买商业养老保险。
但是，职业年金的好处是显而易见的。如果你死得早，剩下的可以由继承人继承，但是买商业养老保险就另当别论了。
以后基本养老金只管基本，这是我们养老保险待遇的第一支柱。职业年金和企业年金将是由符合条件的用人单位和个人建立的补充养老保险机制，肯定会越来越完善，将构成养老待遇的第二支柱。至于第三方，它属于商业
相关问答：相关问答：什么是职业年金？职业年金有哪些作用？
职业年金可以提高20%的养老金替代率。什么意思呢？
也就是说，同等条件下，缴纳职业年金的职工比没有缴纳的职工，养老金要高出20%。
职业年金真的那么重要吗？什么是职业年金呢？职业年金的概念。
1.职业年金是机关事业单位工作人员的补充养老保险。
2.养老“并轨”后，机关事业单位极其工作人员都要参加养老保险。
3.职业年金的缴费标准和待遇发放与城镇职工基本养老保险基本上是一致的。
4.其缴费基数包括基本工资、国家统一的津补贴以及绩效工资。
5.缴费比例是个人4%，单位8%。个人4%，单位8%。
6.退休后可以按月领取。就是按照个人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准。即：60岁退休，就用职业年金存储额除以139个月；55岁退休就除以170个月。
7.发完为止。意思是说，按照一定的标准按月发放，账户余额为0时，就不再继续发放。
8.职业年金可以继承，可以转移。
职业年金的重要性。
养老保险“并轨”之前，机关事业单位工作人员替代率在70%～90%之间，之后的替代率被超过60%。
什么是替代率呢？就是指养老金占在职时工资的百分比。这个百分比越高，养老金就越高。
有了职业年金，基本上就可以保障退休事业单位工作人员的待遇不降低。它可以让养老金的替代率提高20%以上。
提高职业年金一定可以提高养老金，那么，怎样才能提高职业年金呢？
根据职业年金的定义和计算方法，平时的月工资非常高，那么，职业年金就会越高，它对于养老金的作用就非常大。
这样看来，如果没有职业年金的话，养老金肯定要降低20%左右。
但愿我的回答能够有一些作用。
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