第1个回答 2018-12-27
总分类账处“应收账款”科目却出现贷方,而“应交税金”科目出现借方,不需要做特殊处理,应收账款贷方余额实质上是预收账款,以后销售商品或劳务时冲减贷方余额即可,应交税费是借方余额的,就是留抵税额,以后用销项税额冲减就行了。
第2个回答 2008-07-23
这是很正常的.
"应收账款”科目却出现贷方余额,说明客户预付了货款,或是收到货款后,发票没有来得及给对方开具.在资产负债表中填写在”预收账款”栏.
”应交税金 ”科目出现借方余额,说明你的进项税额大于销项税额,在纳税申报表中反映在留抵税额中,或者说这个月你有预交税款,都可造成余额在借方,在资产负债表中”未交税金”栏以”负数”表示.本回答被提问者采纳
第3个回答 推荐于2016-09-09
有的公司没有设置预收账款这个科目,直接用应收账款科目,所以应收账款的贷方余额可以从两个方面理解:
一是根据合同或协议收到客户的预付款。
二是根据合同或协议发货后收到部分货款,几个月之内开票后将全部货款收齐。
以上两种业务会计分录都是借计银行存款或库存现金,贷记应收账款,这就使应收账款形成了贷方余额。
第4个回答 2018-12-27
什么应交税金啊,现在是”应交税费“!!!
应交税费如果是在借方,不是自己登账错误的话,那么就是可以进行抵扣的进项税>销项税。
应收账款余额在贷方,实际上是“预收”对方的款项。(如果不是登账错误的话)
账簿中不用特殊处理,余额放在贷方就行了。等以后销售商品或提供劳务,有借方发生额时,自然就对冲了。但是在资产负债表中,应收账款明细账中的贷方余额,要在“预收款项”项目中列示。