利润与现金流的关系~~~

Question

现金流是企业的血液，它是实实在在的钱；利润是收入与费用的差额，是虚拟的，属于企业资产。。。那么两者存在什么关系呢？大家知道的发表一下意见昂，谢谢！

Answer 1

企业的现金流和利润没有直接的联系关系。

企业处于成长发展期，经营活动现金流量可能为正，但大笔投资，造成投资活动现金流量为负，从而导致企业整体现金流量为负。

毛利率和毛利额的下降，竞争使得我们不得不降低价格还是期间费用上升导致管理成本的增加，毛利即售价减去成本。企业销售产品有了利润，但是由于期间费用上升，利润就被抵扣了。

营业额上升的同时，同期的费用支出可能会更大。因为营业额增加、企业规模扩大的同时企业的系统管理能力没有与之匹配。有些企业在盲目扩充时候没有进行利润测算，支出只会让利润流失得更快。

扩展资料：

企业现金流对盈利影响：

流动性最强，可以衡量企业短期偿债能力和应变能力，现金本身获利能力低下，只能产生少量利息收入，相反由于过高的现金存量会造成企业损失机会成本的可能。

因此合理的现金流量是既能满足需求，又不过多积囤资金，这需要理财人员对资金流动性和收益性之间做出权衡。

寻求不同时期的最佳资金平衡点，有效组织现金流量及流速以满足偶然发生资金需要及投资机会的能力。

通过现金流量分析，若企业不能以财产、信用或能力等任何方式清偿到期债务，或在可预见的相当长期间内持续不能偿还。

参考资料来源：

百度百科—现金流量

百度百科—利润

Answer 2

自由现金流的计算 科普兰教授(1990)更是比较详尽地阐述了自由现金流量的计算方法:“自由现金流量等于企业的税后净营业利润(即将公司不包括利息收支的营业利润扣除实付所得税税金之后的数额)加上折旧及摊销等非现金支出，再减去营运资本的追加和物业厂房设备及其他资产方面的投资。它是公司所产生的税后现金流量总额，可以提供给公司资本的所有供应者，包括债权人和股东。” 自由现金流量=(税后净营业利润+折旧及摊销)一(资本支出+营运资本增加) 净营运利润 -税金 = NOPAT[税后净营运利润] - 净投资 - 营运资金变化净值 = 自由现金流量本回答被提问者采纳

Answer 3

一般来说，企业盈利，现金流为负，可能由以下几种原因造成：

1、应收账款增加，销售不能及时收现；企业库存积压，大量采购造成现金大额支出。

2、企业处于成长发展期，经营活动现金流量可能为正，但大笔投资，造成投资活动现金流量为负，从而导致企业整体现金流量为负。

3、企业大笔债务到期，本期大笔偿还债务，或本期大额发放现金股利，导致融资活动的现金流量为负，从而导致企业整体现金流量为负。

现金流量指标是对企业各盈利指标、偿债指标的一个有利补充。各指标要结合起来，具体分析，才能分析出企业的实际财务状况。

Answer 4

现金流量和净利润的关系：
1.净利润和现金流量的定义
净利润是企业一定时期实现的用货币表现得最终财务成果，反映了企业的经营业绩和财务能力。它是以权责发生制为基础，依据收入和费用的配比和因果关系而形成的：而现金流量反映的是企业现金的实际进出。
2.区别
净利润和现金流量，在企业的整个存续期间，数量额是相同的。但在某一会计期间，金额上会有差别，是由于采用不同的财务概念和时间推移造成的。
① 净资本性支出。企业在付款时是一种现金的流出，但以后才以折旧的形式作为
利润的冲销。因此，在任何一个会计期间，若资本支出大于折旧，超过的数额就是现金流量低于净利润的数额。
② 存货的周转。购入存货时是一种现金的流出，只有在存货出售取得收益时才能
反映到利润。因此，在一个会计年度，若存货增加，现金流量就低于净利润。
③ 应收、应付的存在。应收的赊销收入和应付的赊购支出，在开出发票时就以利
润计算，但只有在实际结算时才是现金流量的增加。
④ 其他额外资金的流动。有额外资金进入企业，或企业偿付借款都是现金流量，
但只对资产负债表有影响，对收益并无影响。
3：二者之间的联系
① 净利润是预计未来现金流量的基础。
②它们之间的差异可揭示净利润品质的好坏。本回答被网友采纳