公司只收取了一半的服务费还有一半的服务费未收回怎么做会计分录？

Question

如题所述

Answer 1

如果是已经开发票，那么做分录如下：

借：银行存款。

借：应收账款。

贷：主营业务收入。

贷：应交税金应交增值税销项税。

如果是没有开发票，那么分录如下：

借：银行存款。

贷：预收账款。

以上内容仅供参考，谢谢。

Answer 2

如果收取的服务费是主营业务收入，开票金额是a元，
借：银行存款 a/2
借：应收账款 a/2
贷：主营业务收入 a-增值税
贷：应交增值税--应交增值税
（a/（1+增值税税率））x增值税税率

Answer 3

开发票了吗？
已经开了发票，借银行存款（现金）50，借应收账款-****公司50，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税-销项税，贷方合计100。