新手会计，今年1月交地税时税管发现费用多做了，应该在2月份怎么调回来啊····

Question

公司属于服务行业，无成本项目，所以不知道怎么调整科目才行···另公司今年1月才涉及到交所得税·····多做的费用查出来了，属于应付职工薪酬科目···
另外，这个月我把一笔收入做成应收账款了···造成了应收帐款在资产负债表上是负数，应该如何调回来啊···我已经报这个月的税申报了···该怎么做呢···

Answer 1

1、职工薪酬的费用多了，是不用调出来的，只是在所得税清缴是把它作为调增利润的项目，也就是说，多的费用要交所得税。
2、会计分录：
借：应收账款 XXXX
贷：营业收入 XXXX追问

那多的这部分怎么交所得税啊····麻烦说一下步骤吧···