有一个凭证 增值税和价格没分开？

Question

金额10265.49 税额1334.51 合计11600元
我那个凭证是借 库存商品:11600元，贷应付账款：11600元
上一季度了，咋办呢？

Answer 1

有一个凭证 增值税和价格没分开？

答：

1、如果贵司是小规模纳税人

你做的分录没有问题

2、如果你是一般纳税人

应该做调整分录

摘要写：调某月某号凭证

借： 库存商品:-11600

贷：应付账款：-11600

借：库存商品10265.49

借：应交税费-应交增值税-进项税额1334.51

贷：应付账款11600

如果你上个季度已认证抵扣，肯定是财务账与税有是不符的，

调整以后就相符了。

如果你上期报税时未认证抵扣，本期认证抵扣就OK啦。

Answer 2

1、先做红字的分录，冲掉上季度做的错账
2、再做正确流程的采购物资和进项税额的发票即可。

Answer 3

回答问题1，若题主是一般纳税人，买货回来的增值税进项税需要价格和货物分开。回答问题2可以反结账反过账重新做，然后重新报送季度报表（方法比较原始不推荐）。也可以今月做一笔红冲的再做一笔正确蓝字会计分录

Answer 4

1，如题所述，提问者应先明确，该发票如为专票等可抵扣的凭证，那么，是否在账务处理当月已依法认证并申报抵扣？
2，一般地，如已认证并抵扣申报的，那么，在发现出错的当月冲减错误的会计分录并正确进行价税分离的会计处理。否则，应在修正账务处理当月及时进行发票的认证及抵扣申报。
3，以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断，依法操作。

Answer 5

年度内的错误可以直接更正，先用红字分录冲销原分录，再按正确金额重新编制分录即可。