二月份开的增值税销售发票，三月退回来了，现在补开给他们公司，我这边怎么做会计分录，求答案

Question

如题所述

Answer 1

需要做两方面工作:
一、首先根据退回的增值税发票，开具红字发票，即销项负数；同时，新开具增值税发票；
二、会计处理:根据销项负数发票，做会计分录:
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税-进项税
贷:现金/银行存款/应收账款等
贷方科目根据前期入账结算方式具体判断，也就是对上月会计分录做红字冲销；同时，根据新开增值税发票，会计处理如下:
借:现金/银行存款/应收账款等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
借方，还是要根据前期结算方式具体选择运用

Answer 2

为什么三月退回来，退的理由是什么？追问

票面不清楚

数字被章盖住，产品名称也开错了

追答

先到税务局申请开红字发票，批准后根据原票开具红字发票，然后按正确的再开一张。所有分录根据发票来写。

追问

我是自己在公司的金税盘上开的红字发票，

这样可以吗

没有去税务局开证明

追答

你自己不能随便开红票的，一定要到税务局去申请，不然税务局不承认的，你会要求补交增值税。

追问

啊，那我现在开了怎么办，能删吗

开红字去税务局要带些什么吗

追答

每个税务局的要求可能不一样，建议你先咨询你们国税。如果当月能办好，那么当月开红票就没关系。如果当月办不下来，那么建议你当月先把这个红票作废了。