7月1日企业收到一张有息商业承兑汇票,票面原值为100 000元,年利率为10%,期限3个月。贴现率为12%。
票据的到期值为100 000*10%/12*3=102500
1、那这张票据的到期日为10月1日对吗?
2、那如果在7月16日去银行申请贴现的话,用算头不算尾的方法,“贴限期”是否为:
7月16日-7月31日(有16天),
8月1日-8月31日(有31天),
9月1日-9月30日(有30天),
10月1日(有1天)。
这样这些天数加起来得到“贴现期”就是:(16天+31天+30天+1天)-1=76天,对吗?
3、那贴现息=到期值*贴现期/360*12%=102500*76/360*12%=2596.67
贴现所得额=100 000-2596.67=97403.33
分录为:
借:银行存款 97403.33
财务费用 2596.67
贷:应收票据 100 000
对吗?