如题所述
能否做个习题给我看一看。12月31日,计算本期应交所得税中的计算是计提的意思吗?谢谢
例:12月做帐完毕,过帐并结转损益后本利润有的利润总额为:100000,另本年所得税纳税所得额调增1000,计算本年应纳所得税额(税率为25%) 100000+1000=25250按该金额,在金蝶12月凭证点新增,录入会计分录 A、计提时: 借:所得税:25250 贷:应交税金-企业所得税25250 B、结转损益 借:本年利润25250 贷:所得税:25250