在金蝶KIS标准版里,是不是结账后,在计算本期应交所得税

如题所述

1、所得税是按季预缴,按年来汇缴清算,所以并不是结帐后就来计算本期应交的所得税,
2、计提所得税是在每个季度末,按你本季度需要缴纳的所得税来计提,会计分录为:
 A、计提时:
   借:所得税
    贷:应交税金-企业所得税
 B、月末结转损益(月末会自动结转所有的损益)
   借:本年利润
     贷:所得税
 C、次月缴纳时
   借:应交税金
    贷:银行存款
3、从上面的会计分录可以看出。所得税的计算(计提)是在未结转之前做),并不是在结帐后再来做追问

能否做个习题给我看一看。12月31日,计算本期应交所得税中的计算是计提的意思吗?谢谢

追答

例:12月做帐完毕,过帐并结转损益后本利润有的利润总额为:100000,另本年所得税纳税所得额调增1000,计算本年应纳所得税额(税率为25%)
100000+1000=25250
按该金额,在金蝶12月凭证点新增,录入会计分录
A、计提时:
借:所得税:25250
贷:应交税金-企业所得税25250
B、结转损益
借:本年利润25250
贷:所得税:25250

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