总结来说，一般如下出红字发票：
1、请购买方在自己的开票系统开出红字发票申请单。
2、购买方把申请单打印出来，带到所在税务机关审核。
3、税务机关审核通过后会打印出一张纸质通知单给购买方。
4、购买方将通知单给销售方。
5、销售方在开票系统中，利用通知单编号开具红字发票就可以了。
具体条款如下：
根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）
第十四条 ：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）。《通知单》应与《申请单》一一对应。
第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 红字专用发票应与《通知单》一一对应。
第二十条 ：同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
2、销售方未抄税并且未记账；
3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
因此，购买方取得专用发票已认证抵扣，不符合专用发票作废条件，该发票不能作废。应按上述规定开具红字发票。
扩展资料：
增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。
6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。
7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。
8、不得拆本使用专用发票。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票
如果是当月购进当月收到红字发票的，可以直接红字冲销当月的销售收入，做进项税额转出即可。会计分录如同销售时的一样，不过金额全部为红字。
如果是以前月份购进，当月收到红字发票的，则需要填开红字发票，并且冲销以前的销售收入.
企业取得增值税慎用发票后，对应的进项税额可能会存在两种可能，一是按规定可以进行抵扣，二是不需抵扣.对要抵扣进项税额的.
根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617号)规定:
增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。
步骤如下:
1、请购买方在自己的开票系统开出红字发票申请单。
2、购买方把申请单打印出来,带到所在税务机关审核。
3、税务机关审核通过后会打印出一张纸质通知单给购买方。
4、购买方装通知单给销售方.
5、销售方在开票系统中,利用通知单编号开具红字发票就可以了。
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已经认证的发票：
纳税人开具增值税普通发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的。
开具红字普通发票的流程
纳税人需要开具红字增值税普通发票的，不需要填开《信息表》，在开票系统中直接开具负数发票。
纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。
参考资料来源：百度百科-红字发票
本回答被网友采纳已经认证的发票要出红字方法：
1、请购买方在自己的开票系统开出红字发票申请单。
2、购买方把申请单打印出来，带到所在税务机关审核。
3、税务机关审核通过后会打印出一张纸质通知单给购买方。
4、购买方将通知单给销售方。
5、销售方在开票系统中，利用通知单编号开具红字发票就可以。
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由销货方申请开具负数发票的情况，具体情况如下：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2、因开票有误等原因将专用发票交付购买方的，销售方须开具有误专用发票的次月向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
参考资料来源：百度百科-红字发票
本回答被网友采纳1、请购买方在自己的开票系统开出红字发票申请单。
2、购买方把申请单打印出来，带到所在税务机关审核。
3、税务机关审核通过后会打印出一张纸质通知单给购买方。
4、购买方将通知单给销售方。
5、销售方在开票系统中，利用通知单编号开具红字发票就可以了。
红字发票开出是取得税务机关出具的红字通知单后回去在防伪开票系统中点发票开具，然后上面有个负数按钮，然后录入通知单编号，再录入原发票代码号码，再根据通知单上的内容开具红字票就好了。
1、请购买方在自己的开票系统开出红字发票申请单
2、购买方把申请单打印出来，带到所在税务机关审核
3、税务机关审核通过后会打印出一张纸质通知单给购买方
4、购买方装通知单给销售方
5、销售方在开票系统中，利用通知单编号开具红字发票就可以了追问
这样会不会被罚款！
追答一般看什么情况，看什么地方的税务局
如果有正当理由，应该是不会罚款~
如果相关部门想搞点油水可能会要~~
个人观点，希望对您有帮助
在问一个问题！如果不去管这张发票会怎么样？
追答你是因为税率开错了，本来应该开17%的而开成了4%，而且没有处理
一般情况发票在报税和认证的时候税务局的系统有一个发票稽核协查子系统
出现异常，也引起税务局的稽查，到时候处理结果就是他们说的算了~
所以，如果你是违反了国家规定开的，尽快处理好~